ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИТЕТ" ИНН:1402011639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52488152 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1461290
12104 Запасы на конец предыдущего года12900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года209358199725275422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1980412754220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года757742531590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года714415900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года217081204107277012
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2053142770120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217081204107277012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2053142770120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года24000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года24000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1595000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1526200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161901549814712
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15502147120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200891188609262300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1898122623000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200891188609262300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1898122623000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217081204107277012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2053142770120
21103 Выручка за отчетный год669246279558630
21104 Выручка за предыдущий год62714586300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6692429602323
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6271423230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6186500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5842100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год505929602323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год429323230
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23404 Прочие доходы за предыдущий год2800
23503 Прочие расходы за отчетный год370500
23504 Прочие расходы за предыдущий год290300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135829602323
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год141823230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год67000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68829602323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79023230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год68800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год79000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (688)/Стоимость активов (217081) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5059)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+61865+0) = 8.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5059)/Выручка (66924) = 7.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (688)/Выручка (66924) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.081

Индекс Альтмана Z = 0.627

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (7.56%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИТЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить