Общество с ограниченной ответственностью "Рубин" ИНН:1402012833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13146828 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года145251631215494
11504 Основные средства на конец предыдущего года163121549411501
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года145251631215494
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года163121549411501
12103 Запасы на конец отчетного года13729141745
12104 Запасы на конец предыдущего года91417451783
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года432335143223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года351432233826
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года251515972393
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года159723932369
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года821060257361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года602573617978
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года227352233722855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223372285519479
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1231900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1333600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года490100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года556100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года172301890720324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189072032418096
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года550534302531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года343025311383
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года550534302531
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года343025311383
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года227352233722855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223372285519479
21103 Выручка за отчетный год396644663253881
21104 Выручка за предыдущий год466325388151611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год403164681449075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год468144907546408
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-65204806
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18205203
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-652-1824806
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18248065203
23403 Прочие доходы за отчетный год124024182642
23404 Прочие доходы за предыдущий год241826425453
23503 Прочие расходы за отчетный год95411163885
23504 Прочие расходы за предыдущий год111638857448
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36611203563
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112035633208
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год134616192486
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год161924861441
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1712-4991077
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-49910771767
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-171200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-49900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Рубин

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Рубин

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Рубин

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1712)/Стоимость активов (22735) = -7.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Рубин

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-652)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40316+0+0) = -1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Рубин

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-652)/Выручка (39664) = -1.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Рубин

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1712)/Выручка (39664) = -4.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Рубин

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рубин

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рубин

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рубин

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Рубин

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.13

Индекс Альтмана Z = 3.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Рубин

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-1.64%), рентабельность компании (-4.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Рубин

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить