ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАТРИНА" ИНН:1402016203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38702874 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года585539735986
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5397358680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1280121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2801210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58656724810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года567248117530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58656733372729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года567333726760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1417-1018-528-462
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1018-528-5150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1771140100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1401000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2321841012183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18410121830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2003158516730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1585167310720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58656733372729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года567333726760
21103 Выручка за отчетный год653491968213
21104 Выручка за предыдущий год4919682130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92115381275830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153812758670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-268-1047-3070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1047-307-6540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-268-1047-3070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1047-307-6540
23503 Прочие расходы за отчетный год53162313
23504 Прочие расходы за предыдущий год162300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-321-1063-140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1063-14-5250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-321-1063-14-590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1063-14-5250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТРИНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТРИНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТРИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-321)/Стоимость активов (586) = -54.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТРИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (921+0+0) = -29.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТРИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-268)/Выручка (653) = -41.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТРИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-321)/Выручка (653) = -49.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТРИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТРИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТРИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТРИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТРИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.604

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.548

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.548

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.707

Х5 = Выручка/Активы = 1.114

Индекс Альтмана Z = -0.919

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТРИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.42), рентабельность продукции (-41.04%), рентабельность компании (-49.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАТРИНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить