ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А РЕСУРС" ИНН:1402016309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38707593 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7475009
11504 Основные средства на конец предыдущего года50000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7475220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50200
12103 Запасы на конец отчетного года1989159722070
12104 Запасы на конец предыдущего года1597220700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129524741310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года256613100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9706676930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66769300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4254483030310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4830303100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5001488230339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4882303300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42075238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года752300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3901000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3902000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года679413030300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4130303000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года679413030300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4130303000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5001488230339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4882303300
21103 Выручка за отчетный год6537771874030
21104 Выручка за предыдущий год7718740300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6803677265921
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7261659200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2669468110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45781100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2664578110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45728700
23403 Прочие доходы за отчетный год554464940
23404 Прочие доходы за предыдущий год44649400
23503 Прочие расходы за отчетный год165413131
23504 Прочие расходы за предыдущий год5478900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-227849-80
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год849-800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-227689-8-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год689-800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А РЕСУРС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А РЕСУРС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А РЕСУРС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-227)/Стоимость активов (5001) = -4.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А РЕСУРС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6803+0+0) = -3.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А РЕСУРС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-266)/Выручка (6537) = -4.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А РЕСУРС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-227)/Выручка (6537) = -3.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А РЕСУРС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А РЕСУРС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А РЕСУРС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А РЕСУРС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А РЕСУРС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.715

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 4.338

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А РЕСУРС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.43), коэффициент быстрой ликвидности (3.34), коэффициент текущей ликвидности (6.27), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-4.07%), рентабельность компании (-3.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А РЕСУРС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить