Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амгинский" ИНН:1404002735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00542920 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74405724379510185206
11504 Основные средства на конец предыдущего года72437951018520697719
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2401240100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2401000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76806748389510185206
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года74838951018520697719
12103 Запасы на конец отчетного года61085652093118626842
12104 Запасы на конец предыдущего года65209311862684224752
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4599139452184148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1394521841285288
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4178665797
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1786657971478
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65688667813706931787
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66781370693176731518
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142494141619132170116993
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141619132170116973129237
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20021200212002120021
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20021200212002120021
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года225232252300
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года22523000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9175917591759175
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9175917591759175
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-885273488437743
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2734884377437401
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50834544536056259462
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54453605625946259120
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2718271867703753
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2718677037536588
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1548115481780511615
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1548178051161512106
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18199181991457515368
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18199145751536818694
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17357214022910122398
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21402291012239830214
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44795407251859512559
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40725185951253915937
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года11309684093377206
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6840933772065272
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73461689675703342163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68967570334214351423
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142494141619132170116993
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141619132170116973129237
21103 Выручка за отчетный год6655317063936635332
21104 Выручка за предыдущий год31706393663533235315
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15175366797961151473
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36679796115147349439
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8520-4973-40245-16141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4973-40245-16141-14124
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8520-4973-40245-16141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4973-40245-16141-14124
23303 Проценты к уплате за отчетный год1082354624684276
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3546246842764791
23403 Прочие доходы за отчетный год20283326214593529245
23404 Прочие доходы за предыдущий год32621459352924536383
23503 Прочие расходы за отчетный год143003021120528464
23504 Прочие расходы за предыдущий год302112052846416571
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3619-61091170364
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-61091170364897
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3619-61091100342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-61091100342843
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3619-61091100342
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-61091100342843

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Амгинский

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Амгинский

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Амгинский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3619)/Стоимость активов (142494) = -2.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Амгинский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15175+0+0) = -56.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Амгинский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8520)/Выручка (6655) = -128.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Амгинский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3619)/Выручка (6655) = -54.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Амгинский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Амгинский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Амгинский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Амгинский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Амгинский

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.555

Индекс Альтмана Z = 1.298

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.298<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Амгинский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (-128.02%), рентабельность компании (-54.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Амгинский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить