Сельскохозяйственный производственный кооператив имени И.Я. Строда ИНН:1404002823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05055187 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45160169801645116451
11504 Основные средства на конец предыдущего года16980164511645116451
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года7715771577150
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года7715771577150
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7373730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5287524768242390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2476824239242390
12103 Запасы на конец отчетного года150648208101219694
12104 Запасы на конец предыдущего года820810121969411297
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90918000656
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180006561310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1597310008107680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1000810768103610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68848347763500734600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34776350073460036868
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года33810216321630
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2163216321630
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2815428154281540
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2815428154281540
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2628-1884-22640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1884-2264-28320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59336284332805327485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28433280532748528661
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1800174734613461
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1747346134613536
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1800174734610
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1747346134610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35311366270372
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1366270372270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3016206520582117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2065205821174401
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1165116511650
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1165116511650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7712459634930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4596349336540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68848347763500734600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34776350073460036868
21103 Выручка за отчетный год8386575680904900
21104 Выручка за предыдущий год5756809049009447
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9395534771857291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53477185577713089
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10094099050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год409905-8770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год610174515140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1009-201-8400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-201-840-23910
23403 Прочие доходы за отчетный год1627119520821941
23404 Прочие доходы за предыдущий год1195208219413727
23503 Прочие расходы за отчетный год1362579674726
23504 Прочие расходы за предыдущий год579674726639
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7444155680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год415568-11760
24604 Прочее за предыдущий год35000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-744380568-1176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год380568-1176-554
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7443805680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год380568-11760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив имени И.Я. Строда

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив имени И.Я. Строда

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив имени И.Я. Строда

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-744)/Стоимость активов (68848) = -1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив имени И.Я. Строда

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1009)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9395+0+0) = -10.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив имени И.Я. Строда

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1009)/Выручка (8386) = -12.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив имени И.Я. Строда

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-744)/Выручка (8386) = -8.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив имени И.Я. Строда

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени И.Я. Строда

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени И.Я. Строда

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени И.Я. Строда

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив имени И.Я. Строда

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.238

Индекс Альтмана Z = 7.673

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив имени И.Я. Строда

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-12.03%), рентабельность компании (-8.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив имени И.Я. Строда

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить