Общество с ограниченной ответственностью "Луч" ИНН:1405001413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13137278 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4512820
12104 Запасы на конец предыдущего года28200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2764430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7328230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7328230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7328230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82300
21103 Выручка за отчетный год5208300
21104 Выручка за предыдущий год83000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2777960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2434430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2434430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год243340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Луч

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Луч

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Луч

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (243)/Стоимость активов (732) = 33.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Луч

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (277+0+0) = 87.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Луч

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (243)/Выручка (520) = 46.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Луч

Рентабельность компании

Чистая прибыль (243)/Выручка (520) = 46.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Луч

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 91.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Луч

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 35.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Луч

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 34.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Луч

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Луч

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.332

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.332

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 90.5

Индекс Альтмана Z = 104.826

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Луч

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (34.5), коэффициент быстрой ликвидности (35.13), коэффициент текущей ликвидности (91.5), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (46.73%), рентабельность компании (46.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Луч

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить