МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ УЛУСНАЯ АПТЕКА № 60" ИНН:1406001286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36972977 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года791787916788
11504 Основные средства на конец предыдущего года787916788540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года791787916788
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года787916788540
12103 Запасы на конец отчетного года5907674666576117
12104 Запасы на конец предыдущего года6746665761178752
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1660422424272713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года422424272713557
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75671097090848830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10970908488309438
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года835811757100009618
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117571000096189978
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года450450450450
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года450450450450
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года99999999
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года99999999
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6624840291978497
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8402919784979259
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7173895197469046
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8951974690469808
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11852806254572
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2806254572170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11852806254572
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2806254572170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года835811757100009618
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117571000096189978
21103 Выручка за отчетный год32422309392833525360
21104 Выручка за предыдущий год30939289742536023911
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7545204372471015870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20437192111587014754
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год248771050236259490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10502976394909157
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1989766125877406
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7661720174065992
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22888284110382084
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2841256220843165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22888284110382027
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2841256220273110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год536274208101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27420810183
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2235225678301926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2567235419263027
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2235225678301926
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2567235419263027
32003 Величина капитала на 31450450450450
32005 Величина капитала на 3199999999
32007 Величина капитала на 318402919784979259
32008 Величина капитала на 318951974690469808
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))177879521082688
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)177879521082688
33003 Величина капитала на 31450450450450
33005 Величина капитала на 3199999999
33007 Величина капитала на 316624840291968497
33008 Величина капитала на 317173895197459046
36003 Чистые активы на 317173895109046
36004 Чистые активы на 318951974609808
41103 Поступления – всего за отчетный год32166309392897425360
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год32166309392897425360
41203 Платежи – всего за отчетный год30506268542557520694
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24865203102009516424
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5115627052454142
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год526274235128
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1660408533994666
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1660408533994666

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ УЛУСНАЯ АПТЕКА  60

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ УЛУСНАЯ АПТЕКА  60

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ УЛУСНАЯ АПТЕКА  60

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22352)/Стоимость активов (8358) = 267.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ УЛУСНАЯ АПТЕКА  60

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22888)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7545+1989+0) = 240.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ УЛУСНАЯ АПТЕКА  60

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22888)/Выручка (32422) = 70.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ УЛУСНАЯ АПТЕКА  60

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22352)/Выручка (32422) = 68.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ УЛУСНАЯ АПТЕКА  60

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ УЛУСНАЯ АПТЕКА  60

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ УЛУСНАЯ АПТЕКА  60

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ УЛУСНАЯ АПТЕКА  60

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ УЛУСНАЯ АПТЕКА  60

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.674

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.738

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.053

Индекс Альтмана Z = 38.484

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ УЛУСНАЯ АПТЕКА  60

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.4), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (6.39), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (70.59%), рентабельность компании (68.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ УЛУСНАЯ АПТЕКА  60

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить