АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗЫРЯНСКИЙ УГОЛЬНЫЙ РАЗРЕЗ" ИНН:1408004469 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81736295 ОКВЭД:10.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года498626397184698100093
11504 Основные средства на конец предыдущего года639718469810009358131
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11202000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года498627517484698100093
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года751738469810009358131
12103 Запасы на конец отчетного года170428320036324552293814
12104 Запасы на конец предыдущего года320036324552293814179869
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6590660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3436891115357320394457
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111535732039445789697
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2464052598759869164603
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2598759869164603112024
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14178145883864827
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1458838648274862
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года382114000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1140000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года775082707832500311453767
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года707833500310453767386452
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года824944783006585008553860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года783006585008553860444583
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года191158134058239329232139
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года134058239329232139124057
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191258134158239429232239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134158239429232239124157
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года253504165236140013131923
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года165236140013131923110513
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года372849482252190196101817
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48225219019610181783253
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7333000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года13601537087881126660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года633686648848345579321621
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года648848345579321621320426
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года824944783006585008553860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года783006585008553860444583
21103 Выручка за отчетный год797769555623633399365689
21104 Выручка за предыдущий год555623633399365689310543
21203 Себестоимость продаж за отчетный год534034523146561939231844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год523146561939231844186937
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2637353247771460133845
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3247771460133845123606
22203 Управленческие расходы за отчетный год69667741439660
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7414396600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194068-4166670494133845
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4166670494133845123606
23203 Проценты к получению за отчетный год123061282493659707
23204 Проценты к получению за предыдущий год128249365970717404
23303 Проценты к уплате за отчетный год37189185661652812523
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18566165281252311288
23403 Прочие доходы за отчетный год821165463635519
23404 Прочие доходы за предыдущий год16546363551974469
23503 Прочие расходы за отчетный год95071189956084223515
23504 Прочие расходы за предыдущий год18995608422351580990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74935-647498852113033
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-647498852113033123201
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5947015774951
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1747000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-112021120200
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год11202000
24603 Прочее за отчетный год6865165100
24604 Прочее за предыдущий год51651000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57100-1051987275108082
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1051987275108082112338
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57100-1051987275108082
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1051987275108082112338
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31134058239329232139124057
32008 Величина капитала на 31134158239429232239124157
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))571004487190108082
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)571004487190108082
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5710000108082
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5710000108082
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31191158134058239329232139
33008 Величина капитала на 31191258134158239429232239
36003 Чистые активы на 31191259134158239430232239
36004 Чистые активы на 31134158239429232239124127
41103 Поступления – всего за отчетный год406448988170826479431861
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год404534944566730510416808
41193 Прочие поступления за отчетный год191443604466921106
41203 Платежи – всего за отчетный год367072760857673400455221
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год222411543715448118293936
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год99963752956192967104
41293 Прочие платежи за отчетный год4469814184714375369591
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год39376227313153079-23360
42103 Поступления – всего за отчетный год55835509913051118162
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5244450991294392710
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3391010825452
42203 Платежи – всего за отчетный год79452121758863083918
42293 Прочие  платежи за отчетный год7945000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год47890-161184-8557934244
43103 Поступления – всего за отчетный год176009355575292681392311
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год176009355575278130392311
43203 Платежи – всего за отчетный год263685410981357144407230
43293 Прочие платежи за отчетный год2636850145510
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-87676-55406-64463-14919
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-410107233037-4035

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗЫРЯНСКИЙ УГОЛЬНЫЙ РАЗРЕЗ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗЫРЯНСКИЙ УГОЛЬНЫЙ РАЗРЕЗ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗЫРЯНСКИЙ УГОЛЬНЫЙ РАЗРЕЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57100)/Стоимость активов (824944) = 6.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗЫРЯНСКИЙ УГОЛЬНЫЙ РАЗРЕЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (194068)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (534034+0+69667) = 32.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗЫРЯНСКИЙ УГОЛЬНЫЙ РАЗРЕЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (194068)/Выручка (797769) = 24.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗЫРЯНСКИЙ УГОЛЬНЫЙ РАЗРЕЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57100)/Выручка (797769) = 7.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗЫРЯНСКИЙ УГОЛЬНЫЙ РАЗРЕЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗЫРЯНСКИЙ УГОЛЬНЫЙ РАЗРЕЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗЫРЯНСКИЙ УГОЛЬНЫЙ РАЗРЕЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗЫРЯНСКИЙ УГОЛЬНЫЙ РАЗРЕЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗЫРЯНСКИЙ УГОЛЬНЫЙ РАЗРЕЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.488

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.302

Индекс Альтмана Z = 4.355

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗЫРЯНСКИЙ УГОЛЬНЫЙ РАЗРЕЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (24.33%), рентабельность компании (7.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЗЫРЯНСКИЙ УГОЛЬНЫЙ РАЗРЕЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить