МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВИЛЮЙСКАЯ АПТЕКА №5" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1410001240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36950390 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13304141111413614580
11504 Основные средства на конец предыдущего года141111413614580437
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13304141111413614580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года141111413614580459
12103 Запасы на конец отчетного года8352844790426609
12104 Запасы на конец предыдущего года8447904266095001
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15361908346312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1908346312577
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4071233273597
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1233273597614
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102951158896617518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11588966175186192
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23599256992379722098
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2569923797220986651
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14346500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года607517511325
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года517511325364
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54959939219
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года59939219-1069
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15502161610501044
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161610501044-205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года761793272274721054
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года932722747210546856
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4801475600
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года14756000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8097240832274721054
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2408322747210546856
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23599256992379722098
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2569923797220986651
21103 Выручка за отчетный год70714676476763551812
21104 Выручка за предыдущий год67647676355181237280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46971441734457032672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44173445703267223884
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23743234742306519140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23474230651914013396
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22175219502176820327
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21950217682032714256
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год156815241297-1187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15241297-1187-860
23403 Прочие доходы за отчетный год541711352959
23404 Прочие доходы за предыдущий год711352959164
23503 Прочие расходы за отчетный год15609961393484
23504 Прочие расходы за предыдущий год9961393484373
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год549599391288
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год599391288-1069
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год549599391288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год599391288-1069
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год549599391288
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год599391288-1069
32003 Величина капитала на 31500500500500
32006 Величина капитала на 31517511325364
32007 Величина капитала на 3159939219-1069
32008 Величина капитала на 31161610501044-205
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)13846000
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)90391860
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))549599391288
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)144856382251288
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))549599391288
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)549599391288
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))599392190
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)599722190
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))599392190
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)599392190
33003 Величина капитала на 3114346500500500
33006 Величина капитала на 31607517511325
33007 Величина капитала на 3154959939219
33008 Величина капитала на 3115502161610501044
36003 Чистые активы на 31155021637210501044
36004 Чистые активы на 31161610501044-205
41103 Поступления – всего за отчетный год68269669236626651420
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год68235668006609251381
41193 Прочие поступления за отчетный год3412317439
41203 Платежи – всего за отчетный год69095659636659051437
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48006472424558334836
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13917125471432911220
41293 Прочие платежи за отчетный год7172617466785381
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-826960-324-17
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-826960-324-17

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВИЛЮЙСКАЯ АПТЕКА 5 МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВИЛЮЙСКАЯ АПТЕКА 5 МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВИЛЮЙСКАЯ АПТЕКА 5 МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (549)/Стоимость активов (23599) = 2.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВИЛЮЙСКАЯ АПТЕКА 5 МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1568)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46971+22175+0) = 2.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВИЛЮЙСКАЯ АПТЕКА 5 МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1568)/Выручка (70714) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВИЛЮЙСКАЯ АПТЕКА 5 МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (549)/Выручка (70714) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВИЛЮЙСКАЯ АПТЕКА 5 МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВИЛЮЙСКАЯ АПТЕКА 5 МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВИЛЮЙСКАЯ АПТЕКА 5 МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВИЛЮЙСКАЯ АПТЕКА 5 МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВИЛЮЙСКАЯ АПТЕКА 5 МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.915

Индекс Альтмана Z = 2.982

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВИЛЮЙСКАЯ АПТЕКА 5 МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (2.22%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВИЛЮЙСКАЯ АПТЕКА 5 МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ВИЛЮЙСКИЙ УЛУС РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить