ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРЭЛ" ИНН:1410004924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23290377 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38720176821530616141
11504 Основные средства на конец предыдущего года1768215306161418944
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3872017682153060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1768215306161410
12103 Запасы на конец отчетного года7148847690934446
12104 Запасы на конец предыдущего года8476909344462483
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44451158189884915
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11581898849154569
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26271261316811416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12613168114164496
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1422020183320470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2018332047207770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52940378654735336918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37865473533691820492
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1401401400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1401401400
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2202606290
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6296296290
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года430515932408110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1593240811337410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26471167014158034510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16701415803451014796
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года350060000417
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года600004170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229691516430851991
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15164308519914252
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года264692116457730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21164577324080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52940378654735336918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37865473533691820492
21103 Выручка за отчетный год32887240807336459547
21104 Выручка за предыдущий год24080733645954760714
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32867425935729538786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42593572953141252646
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20-18513160690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1851316069281350
22203 Управленческие расходы за отчетный год5254596877960
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5968779673740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5234-2448182730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-244818273207610
23403 Прочие доходы за отчетный год374870325592
23404 Прочие доходы за предыдущий год70325592405
23503 Прочие расходы за отчетный год1014111011207299
23504 Прочие расходы за предыдущий год11011207299867
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11627-2487973210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-248797321205540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11627-24879707019714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-248797070197146671
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11627-2487970700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-248797070197140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11627)/Стоимость активов (52940) = -21.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32867+0+5254) = -13.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5234)/Выручка (32887) = -15.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11627)/Выручка (32887) = -35.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1

Индекс Альтмана Z = -2.228

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-15.92%), рентабельность компании (-35.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить