ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНЫЙ АВТОДОР" ИНН:1411004268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36976030 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57553730937536778878
11504 Основные средства на конец предыдущего года7294875367788789840
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3798338614183218
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года335314183218257
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61351764797678582096
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года76301767858209610097
12103 Запасы на конец отчетного года226681058914225483
12104 Запасы на конец предыдущего года10724142254831202
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5412400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года100000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44947451865161826207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45186516182620713431
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3094175306765
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года173306765398
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года448583719855
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5837198555
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71211566575682632610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56766568263261015036
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132562133136133611114706
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13306713361111470625133
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6036603660366036
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6036603660366036
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43597420084562517290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4190045996172906938
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49633480445166123326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47936520322332612974
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8296810167714974
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8101677149740
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8296810167714974
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8101677149740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6788196292505219320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1962925052193206000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67845568764950066298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5691549129662986159
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4866277880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74633769917517986406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77030748088640612159
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132562133136133611114706
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13306713361111470625133
21103 Выручка за отчетный год386520248402411996232823
21104 Выручка за предыдущий год248402412459232823164871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год356226247613363166224590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год247613363166224590167023
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30294789488308233
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год789492938233-2152
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30294789488308233
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год789492938233-2152
23203 Проценты к получению за отчетный год220000
23303 Проценты к уплате за отчетный год2909328329742011
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3283297420111118
23403 Прочие доходы за отчетный год106013686133011027
23404 Прочие доходы за предыдущий год36851238110274387
23503 Прочие расходы за отчетный год33110567458164885
23504 Прочие расходы за предыдущий год5686581648854689
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5096-44824137012364
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-44954174112364-3572
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3614051500
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2345-258164460
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год293164460120
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-19513301797-4974
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1330179749740
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4451968-18012962
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1935-18012962257
24603 Прочее за отчетный год-3614442870
24604 Прочее за предыдущий год-144428700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2158-39882833520300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10862870610352-3315
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2158-39882833520300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10862870610352-3315

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНЫЙ АВТОДОР

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНЫЙ АВТОДОР

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНЫЙ АВТОДОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2158)/Стоимость активов (132562) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНЫЙ АВТОДОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (356226+0+0) = 8.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНЫЙ АВТОДОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30294)/Выручка (386520) = 7.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНЫЙ АВТОДОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2158)/Выручка (386520) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНЫЙ АВТОДОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНЫЙ АВТОДОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНЫЙ АВТОДОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНЫЙ АВТОДОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНЫЙ АВТОДОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.598

Индекс Альтмана Z = 1.099

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНЫЙ АВТОДОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (7.84%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГОРНЫЙ АВТОДОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить