Общество с ограниченной ответственностью "Байым" ИНН:1413263211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67678697 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года714497641940
12104 Запасы на конец предыдущего года497641940621
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49111831192675
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118311926750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8875
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8754
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1213168818400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1688184016200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1213168818401620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168818401620625
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года920633633296
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года633633296165
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15586910041186
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года869100411860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года138186203138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года186203138460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года293105512070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1055120713240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1213168818401620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168818401620625
21103 Выручка за отчетный год3384307121181612
21104 Выручка за предыдущий год3071213812872287
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3018297919091471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2979192911432108
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год366922090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год922091440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год366922090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год922091440
23303 Проценты к уплате за отчетный год2751330
23304 Проценты к уплате за предыдущий год513300
23503 Прочие расходы за отчетный год17101071
23504 Прочие расходы за предыдущий год1010704
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год322313690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год313691440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3603213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31321310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2860337131

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Байым

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Байым

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Байым

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (286)/Стоимость активов (1213) = 23.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Байым

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (366)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3018+0+0) = 12.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Байым

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (366)/Выручка (3384) = 10.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Байым

Рентабельность компании

Чистая прибыль (286)/Выручка (3384) = 8.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Байым

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Байым

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Байым

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Байым

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Байым

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.886

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.14

Х5 = Выручка/Активы = 2.79

Индекс Альтмана Z = 5.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Байым

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (4.14), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (10.82%), рентабельность компании (8.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Байым

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить