ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЮПИТЕР" ИНН:1414000085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23318012 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года418685401765546
11504 Основные средства на конец предыдущего года540176554664647
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года418685401765546
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года540176554664647
12103 Запасы на конец отчетного года764076643151143
12104 Запасы на конец предыдущего года664315114345469
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4090
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54503317143357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года331704335719189
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9995780337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57803370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8289610539194837
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1053919483764659
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124764159409160383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159409160383129306
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года830528305283052
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года830528305283052
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года128931075618563
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года107561856321842
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9594593808101615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года93808101615104894
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года276847115596
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года471155963497
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года260526088953172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года608895317220916
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года288206560158768
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года656015876824412
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124764159409160383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159409160383129306
21103 Выручка за отчетный год1197826684680605
21104 Выручка за предыдущий год668468060597549
21203 Себестоимость продаж за отчетный год990527168471688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год716847168878714
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20730-48388917
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4838891718835
22203 Управленческие расходы за отчетный год1130550258671
22204 Управленческие расходы за предыдущий год502586719218
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9425-9863246
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-98632469617
23403 Прочие доходы за отчетный год1520710322
23404 Прочие доходы за предыдущий год7103224763
23503 Прочие расходы за отчетный год3309610319
23504 Прочие расходы за предыдущий год6103194742
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7636-9763249
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-97632499638
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4470598
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7189-9763-349
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9763-3499038
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7189-9763-349
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9763-3499038

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮПИТЕР

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮПИТЕР

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮПИТЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7189)/Стоимость активов (124764) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮПИТЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99052+0+11305) = 8.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮПИТЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9425)/Выручка (119782) = 7.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮПИТЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7189)/Выручка (119782) = 6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮПИТЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮПИТЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮПИТЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮПИТЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮПИТЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.456

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.329

Х5 = Выручка/Активы = 0.96

Индекс Альтмана Z = 2.922

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮПИТЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (7.87%), рентабельность компании (6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮПИТЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить