МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЛЕНСКИЙ РАЙОН" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1414003135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36974108 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года22502742
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года50274285
11503 Основные средства на конец отчетного года2250247326630
11504 Основные средства на конец предыдущего года2473266328890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2272252326902931
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2523269029313143
12103 Запасы на конец отчетного года14370133361366514379
12104 Запасы на конец предыдущего года13336136651437911259
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1223904710351
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года904710351475
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5055005901013
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5005901013615
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21935144162
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года35144162296
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16317147751510915905
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14775151091590512645
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18589172981779918836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17298177991883615788
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года141141141141
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года141141141141
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2460246024602460
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2460246024602460
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2238223822562201
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2266226122442210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20028543
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5039486748624845
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4867486248454811
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9447103491233512147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1034912335121479542
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4103208200
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года208260200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13550124311293713991
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12431129371399110977
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18589172981779918836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17298177991883615788
21103 Выручка за отчетный год76104680106724069879
21104 Выручка за предыдущий год68010672406987968985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55115487604742949252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48760474294925248856
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20989192501981120627
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19250198112062720129
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20899193011974719918
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19301197471991819875
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90-5164709
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5164709254
23403 Прочие доходы за отчетный год1997146217081310
23404 Прочие доходы за предыдущий год1462170813101335
23503 Прочие расходы за отчетный год139094113301618
23504 Прочие расходы за предыдущий год941133016181275
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год697470442401
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год470442401314
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год497442437358
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год442437358282
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год497442437358
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год442437358282
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20028543
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2854332
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20028543
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2854332
32003 Величина капитала на 31141141141141
32005 Величина капитала на 312460246024602460
32006 Величина капитала на 312266226122442210
32008 Величина капитала на 314867486248454811
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20028543
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20028543
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)282309
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)282309
33003 Величина капитала на 31141141141141
33005 Величина капитала на 312460246024602460
33006 Величина капитала на 312238223822562201
33007 Величина капитала на 3120028543
33008 Величина капитала на 315039486748624845
41103 Поступления – всего за отчетный год72366683956780168293
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год71962677236729267621
41193 Прочие поступления за отчетный год404672509672
41203 Платежи – всего за отчетный год72361678956721167895
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год61005498705092549870
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10344126091140312609
41293 Прочие платежи за отчетный год1012541648835416
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5500590398
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5500590398

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (200)/Стоимость активов (18589) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55115+20899+0) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (76104) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (200)/Выручка (76104) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.372

Индекс Альтмана Z = 3.102

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЛЕНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить