ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ЯРОСЛАВИЧИ И М" ИНН:1414007980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49064738 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года43210
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года32100
11503 Основные средства на конец отчетного года153171112
11504 Основные средства на конец предыдущего года171112143
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года157492112
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года492112143
12104 Запасы на конец предыдущего года9045
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года197318891900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года188919001931
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года534663556
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года663556707
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года273525612456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года256124562683
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года289230532568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года305325682826
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года271628572382
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года285723822709
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281629572482
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года295724822809
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года769686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года968617
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года769686
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года968617
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года289230532568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года305325682826
21103 Выручка за отчетный год352035304182
21104 Выручка за предыдущий год353041824704
21203 Себестоимость продаж за отчетный год300125343009
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год253430092407
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5199961173
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99611732297
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5199961173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99611732297
23303 Проценты к уплате за отчетный год5293850
23304 Проценты к уплате за предыдущий год38500
23503 Прочие расходы за отчетный год311998
23504 Прочие расходы за предыдущий год199837
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-415921082
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59210822260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1001170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11700
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1001160
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год11600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1414751082
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47510822260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1414751082
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47510822260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ЯРОСЛАВИЧИ И М

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ЯРОСЛАВИЧИ И М

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ЯРОСЛАВИЧИ И М

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-141)/Стоимость активов (2892) = -4.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ЯРОСЛАВИЧИ И М

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (519)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3001+0+0) = 17.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ЯРОСЛАВИЧИ И М

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (519)/Выручка (3520) = 14.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ЯРОСЛАВИЧИ И М

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-141)/Выручка (3520) = -4.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ЯРОСЛАВИЧИ И М

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ЯРОСЛАВИЧИ И М

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ЯРОСЛАВИЧИ И М

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ЯРОСЛАВИЧИ И М

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ЯРОСЛАВИЧИ И М

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.053

Индекс Альтмана Z = 44.68

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ЯРОСЛАВИЧИ И М

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.03), коэффициент быстрой ликвидности (32.99), коэффициент текущей ликвидности (35.99), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (14.74%), рентабельность компании (-4.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ЯРОСЛАВИЧИ И М

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить