Муниципальное унитарное предприятие "Ленский молокозавод" муниципального образования "Ленский район" Республики Саха (Якутия) ИНН:1414010608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15270998 ОКВЭД:15.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года264912701527825
11504 Основные средства на конец предыдущего года270152782527004
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года264912701527825
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270152782527004
12103 Запасы на конец отчетного года650738014598
12104 Запасы на конец предыдущего года380145982793
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года197227525046
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года275250464057
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года208313220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года313220516
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года868768669864
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года686698647366
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года351783388137689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года338813768934370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года840984098409
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года840984098409
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7931-9906-10154
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9906-10154-10808
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года478-1497-1745
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1497-1745-2399
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2000563512
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года563512898
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года147035855342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года358553422291
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года312303123030945
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года312303094530945
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года347003537836799
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года353783679934134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года351783388137689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года338813768934370
21103 Выручка за отчетный год165001697713720
21104 Выручка за предыдущий год169771372015741
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165681710916322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171091632214004
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-68-132-2602
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-132-26021737
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-68-132-2602
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-132-26021737
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4400
23403 Прочие доходы за отчетный год21588003265
23404 Прочие доходы за предыдущий год80032650
23503 Прочие расходы за отчетный год1151439
23504 Прочие расходы за предыдущий год99956
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1975525654
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5256541681
24604 Прочее за предыдущий год27700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1975248654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2486541681
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1975248654
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2486541681
32003 Величина капитала на 31840984098409
32007 Величина капитала на 31-9906-10154-10808
32008 Величина капитала на 31-1497-1745-2399
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1975248654
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1975248654
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1975248654
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1975248654
33003 Величина капитала на 31840984098409
33007 Величина капитала на 31-7931-9906-10154
33008 Величина капитала на 31478-1497-1745
36003 Чистые активы на 31317082973329200
36004 Чистые активы на 31297332920028546
41103 Поступления – всего за отчетный год191081777716267
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год169501697715361
41193 Прочие поступления за отчетный год2158800906
41203 Платежи – всего за отчетный год192131768416553
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1257180298713
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год531260954832
41293 Прочие платежи за отчетный год133035603008
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10593-286
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10593-296

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Ленский молокозавод муниципального образования Ленский район Республики Саха Якутия

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Ленский молокозавод муниципального образования Ленский район Республики Саха Якутия

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Ленский молокозавод муниципального образования Ленский район Республики Саха Якутия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1975)/Стоимость активов (35178) = 5.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Ленский молокозавод муниципального образования Ленский район Республики Саха Якутия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16568+0+0) = -0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Ленский молокозавод муниципального образования Ленский район Республики Саха Якутия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-68)/Выручка (16500) = -0.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Ленский молокозавод муниципального образования Ленский район Республики Саха Якутия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1975)/Выручка (16500) = 11.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Ленский молокозавод муниципального образования Ленский район Республики Саха Якутия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Ленский молокозавод муниципального образования Ленский район Республики Саха Якутия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Ленский молокозавод муниципального образования Ленский район Республики Саха Якутия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Ленский молокозавод муниципального образования Ленский район Республики Саха Якутия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Ленский молокозавод муниципального образования Ленский район Республики Саха Якутия

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Х5 = Выручка/Активы = 0.469

Индекс Альтмана Z = 0.842

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Ленский молокозавод муниципального образования Ленский район Республики Саха Якутия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-0.41%), рентабельность компании (11.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Ленский молокозавод муниципального образования Ленский район Республики Саха Якутия

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить