ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЛЬЯНС" ИНН:1414012637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97539384 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года505060
11504 Основные средства на конец предыдущего года50600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года505060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50600
12103 Запасы на конец отчетного года333411032349
12104 Запасы на конец предыдущего года110323490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года334111372359
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113723590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года339111872419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118724190
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года338111772409
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117724090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года338111772409
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117724090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года339111872419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118724190
21103 Выручка за отчетный год134541403015200
21104 Выручка за предыдущий год14030152000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118531246110180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12461124860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год160115695020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год156927140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год160115692714
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156927140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год160115692714
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156927140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год282218205
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2182050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131913512509
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год135125090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЛЬЯНС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЛЬЯНС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЛЬЯНС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1319)/Стоимость активов (3391) = 38.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЛЬЯНС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1601)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11853+0+0) = 13.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЛЬЯНС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1601)/Выручка (13454) = 11.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЛЬЯНС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1319)/Выручка (13454) = 9.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЛЬЯНС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЛЬЯНС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЛЬЯНС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЛЬЯНС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЛЬЯНС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.389

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.472

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 4.361

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЛЬЯНС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (11.9%), рентабельность компании (9.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЛЬЯНС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить