ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЭКОНОМ" ИНН:1414013180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81732201 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61607327436281
11504 Основные средства на конец предыдущего года7327436289130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года616073274360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73274362890
12103 Запасы на конец отчетного года11958104891062010330
12104 Запасы на конец предыдущего года1048910414103285621
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года392131191279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21311912881354
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года167207804388
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207804377828
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1216410717145430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1071714337119930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18324180451498012278
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1804514773122827933
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13357109821045110737
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1098210244107247085
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2065414030000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4140300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2902292415291541
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года292415291558848
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4967706445290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7064452915580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18324180451498012278
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1804514773122827933
21103 Выручка за отчетный год73357632155383649236
21104 Выручка за предыдущий год63215538364922537063
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69338601455114643031
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60145511544303431816
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4019307026900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3070268261910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4019307026900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3070268261910
23403 Прочие доходы за отчетный год1185418
23404 Прочие доходы за предыдущий год18541821
23503 Прочие расходы за отчетный год9629409002968
23504 Прочие расходы за предыдущий год9409002968936
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3058231517940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2315178632410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год361301272232
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год301272232123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2697201415223023
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2014151430094209

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЭКОНОМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЭКОНОМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЭКОНОМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2697)/Стоимость активов (18324) = 14.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЭКОНОМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4019)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69338+0+0) = 5.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЭКОНОМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4019)/Выручка (73357) = 5.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЭКОНОМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2697)/Выручка (73357) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЭКОНОМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЭКОНОМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЭКОНОМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЭКОНОМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЭКОНОМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.505

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.689

Индекс Альтмана Z = 7.738

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЭКОНОМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (5.48%), рентабельность компании (3.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМЭКОНОМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить