ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ" ИНН:1414013944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89983662 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года50455834516
12104 Запасы на конец предыдущего года5583451630118
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года271137000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года370000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года854432296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года432296113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4069469044515
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46904451538763
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4069469044658
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46904465838877
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4069469011332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46901133210320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4069469011332
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46901133210320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4069469044658
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46904465838877
21103 Выручка за отчетный год371823102638516
21104 Выручка за предыдущий год310263851632164
21203 Себестоимость продаж за отчетный год352392726837620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год272683762034100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19433758896
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3758896-1936
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19433758896
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3758896-1936
23303 Проценты к уплате за отчетный год343287385
23304 Проценты к уплате за предыдущий год287385322
23403 Прочие доходы за отчетный год2100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год5849020
23504 Прочие расходы за предыдущий год90200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10182579511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2579511-2258
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10182579511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2579511-2258

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПЕКТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПЕКТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПЕКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1018)/Стоимость активов (4069) = 25.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПЕКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1943)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35239+0+0) = 5.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПЕКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1943)/Выручка (37182) = 5.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПЕКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1018)/Выручка (37182) = 2.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПЕКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПЕКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПЕКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПЕКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПЕКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.495

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.495<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПЕКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.23%), рентабельность компании (2.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПЕКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить