ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАРАН" ИНН:1414014137 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89991222 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23188289553806348427
11504 Основные средства на конец предыдущего года28955380634842723259
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2213112100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1121000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2540130076380630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3007638063484270
12103 Запасы на конец отчетного года185018442304359
12104 Запасы на конец предыдущего года18442304359189
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8364974233023986
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года742337425906412
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8490876899387
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8768993879
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9398976953774620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7695377462247320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11939010702911552573159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1070291155257315929869
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19814102471709632110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1024717096321106934
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года-326-33800
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года-338000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-326-33800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-338000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1924328855354057678
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года288553540576789397
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80659682656302433371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68265630243337113538
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9990297120984290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9712098429410490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11939010702911552573159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1070291155257315929869
21103 Выручка за отчетный год2915611415003890873097
21104 Выручка за предыдущий год14150038908730975178
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2784501460725261447448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14607252614474484240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13111-4572-137060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4572-13706256490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13111-4572-137060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4572-13706256490
23303 Проценты к уплате за отчетный год10361800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18000
23403 Прочие доходы за отчетный год134987895044
23404 Прочие доходы за предыдущий год87895044205
23503 Прочие расходы за отчетный год130923372258517
23504 Прочие расходы за предыдущий год23372258517408
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12115-6049-150140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6049-15014251760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год254880000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9567-6849-1501425176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6849-1501425176735

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9567)/Стоимость активов (119390) = 8.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (278450+0+0) = 4.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13111)/Выручка (291561) = 4.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9567)/Выручка (291561) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.199

Индекс Альтмана Z = 1.883

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.883<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (4.5%), рентабельность компании (3.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить