ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ТОРГ" ИНН:1414015250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92111204 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16598244922133420364
12104 Запасы на конец предыдущего года2449221334203645171
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2123130521901996
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1305219019965657
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года275231145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23114514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1899625820235350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2582023536224050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18996258202353622405
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25820235362240510842
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4435756031171715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7560311717151249
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1081363429170
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3634291700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1081029170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3634000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13480146251750220690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1462517502206909593
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1348014625175020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1462517502206900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18996258202353622405
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25820235362240510842
21103 Выручка за отчетный год30438413064298233031
21104 Выручка за предыдущий год41306429823303111394
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33595330963947331183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33096394733118210719
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3157035090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8210018490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3157821035090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8210350918490
23303 Проценты к уплате за отчетный год4096325040
23304 Проценты к уплате за предыдущий год63250400
23403 Прочие доходы за отчетный год2615530
23404 Прочие доходы за предыдущий год553031
23503 Прочие расходы за отчетный год2061385726
23504 Прочие расходы за предыдущий год13857267
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3511749529510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7495295118230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год581962834808
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год962834808150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4092653321171014
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год653321171015549

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФА-ТОРГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФА-ТОРГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФА-ТОРГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4092)/Стоимость активов (18996) = -21.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФА-ТОРГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33595+0+0) = -9.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФА-ТОРГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3157)/Выручка (30438) = -10.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФА-ТОРГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4092)/Выручка (30438) = -13.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФА-ТОРГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФА-ТОРГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФА-ТОРГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФА-ТОРГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФА-ТОРГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.305

Индекс Альтмана Z = 0.279

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФА-ТОРГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-10.37%), рентабельность компании (-13.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФА-ТОРГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить