ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДИРИН" ИНН:1415006403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46728058 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4229375936993585
11504 Основные средства на конец предыдущего года3759391535852705
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4229375936990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3759391535850
12103 Запасы на конец отчетного года3202360854754665
12104 Запасы на конец предыдущего года3287547546653959
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104593258111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года593258111397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3306420757340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3886573447810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7535796694338366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7645964983667066
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года73207120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года73207120
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года64406440
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года64406440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2139028130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2911027430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3515527341694099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4287416940994046
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1604151834192652
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1518138826522347
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117189539626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года754539626382
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1245010860
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года108604100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4020269350440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3358301336880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7535796694338366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7645964983667066
21103 Выручка за отчетный год573112301924010816
21104 Выручка за предыдущий год1030111240108168292
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7904135271094513494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1152712945134949692
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21730-17050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12260-26780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21730-17050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12260-26780
23303 Проценты к уплате за отчетный год16898883196
23304 Проценты к уплате за предыдущий год98883196490
23403 Прочие доходы за отчетный год1612144127763073
23404 Прочие доходы за предыдущий год1441277630732085
23503 Прочие расходы за отчетный год4313113143
23504 Прочие расходы за предыдущий год131131430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7720750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1040560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-772987053
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год987053183
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7720700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год980530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ДИРИН

Прибыль

Прибыль ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ДИРИН

Чистые активы

Чистые активы ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ДИРИН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-772)/Стоимость активов (7535) = -10.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ДИРИН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7904+0+0) = -27.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ДИРИН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2173)/Выручка (5731) = -37.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ДИРИН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-772)/Выручка (5731) = -13.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ДИРИН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ДИРИН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ДИРИН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ДИРИН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ДИРИН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.874

Индекс Альтмана Z = 1.756

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.756<2.6)

Оценка риска банкротства ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ДИРИН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-37.92%), рентабельность компании (-13.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ДИРИН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить