СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТУМУЛ" ИНН:1415007380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45206822 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46096367493737139581
11504 Основные средства на конец предыдущего года36749373713958125435
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4609636749373710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3674937371395810
12103 Запасы на конец отчетного года103979281138967377
12104 Запасы на конец предыдущего года92811389673777316
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60450172391115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года501723911151949
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4177220537181740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2205371843682504
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1517816503200050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1650320005118600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61274532525737648813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53252573765144142204
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1397913979139790
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года139791397981900
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1775177517750
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1775177517750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12164773467770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7734677758530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27918234882253115818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23488225311581814942
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3618457185009941
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года45718500960012775
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1302197425793622
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1974257936201128
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года49206545110790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года654511079132200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1357243434813762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2434348137624401
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2707920785202850
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2078520285186410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2843623219237660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2321923766224030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61274532525737648813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53252573765144142204
21103 Выручка за отчетный год26827183681768113583
21104 Выручка за предыдущий год18368176811358315328
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32285254502624019990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25450262401999019935
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5458-7082-85590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7082-8559-64070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5458-7082-85590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7082-8559-64070
23303 Проценты к уплате за отчетный год163613041305919
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13041305919269
23403 Прочие доходы за отчетный год14710119091247310013
23404 Прочие доходы за предыдущий год1190912473100137450
23503 Прочие расходы за отчетный год2904250616261757
23504 Прочие расходы за предыдущий год2506162617571829
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год471210179830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10179839300
24603 Прочее за отчетный год28260590
24604 Прочее за предыдущий год6059540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4430957924876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год957924876701
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44309579240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9579248760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТУМУЛ

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТУМУЛ

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТУМУЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4430)/Стоимость активов (61274) = 7.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТУМУЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5458)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32285+0+0) = -16.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТУМУЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5458)/Выручка (26827) = -20.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТУМУЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4430)/Выручка (26827) = 16.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТУМУЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТУМУЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТУМУЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТУМУЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТУМУЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.837

Индекс Альтмана Z = 3.114

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТУМУЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-20.35%), рентабельность компании (16.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТУМУЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить