Муниципальное унитарное предприятие муниципального района "Мегино-Кангаласский улус" "Аптека №90" ИНН:1415010505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47695854 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2273236124402513
11504 Основные средства на конец предыдущего года236124402513101
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2273236124402513
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года236124402513124
12103 Запасы на конец отчетного года2374208815971251
12104 Запасы на конец предыдущего года2088159712511009
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94903123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90312343
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года156864144964
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6414496458
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4036281920771338
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2819207713381110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6309518045173851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5180451738511234
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года55555555
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года55555555
13603 Резервный капитал на конец отчетного года91914823
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года91482320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27441551733257
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1551733257194
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29901797936435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1797936435369
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8509141112947
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9141112947865
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2469246924692469
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2469246924690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3319338335813416
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года338335813416865
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6309518045173851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5180451738511234
21103 Выручка за отчетный год134651108093087453
21104 Выручка за предыдущий год11080930874536282
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9308758064675239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7580646752394295
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4157350028412214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3500284122141987
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2964263923402148
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2639234021482173
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год119386150166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год86150166-186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119386150166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86150166-186
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год119386150166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86150166-186
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год119386150166
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год86150166-186
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 3155555555
32006 Величина капитала на 3191482320
32007 Величина капитала на 311551733257194
32008 Величина капитала на 311797936435369
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))119381847663
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)119386150166
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1193000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1193000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 3155555555
33006 Величина капитала на 3191914823
33007 Величина капитала на 3127441551733257
33008 Величина капитала на 3129901797936435
36003 Чистые активы на 3154594266936435
36004 Чистые активы на 3142663405435369
41103 Поступления – всего за отчетный год134651108093087453
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год134651108093087453
41203 Платежи – всего за отчетный год125381088889237447
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10143841272405381
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1449124210571214
41293 Прочие платежи за отчетный год9461234626852
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9271923856
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9271923856

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие муниципального района Мегино-Кангаласский улус Аптека 90

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие муниципального района Мегино-Кангаласский улус Аптека 90

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие муниципального района Мегино-Кангаласский улус Аптека 90

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1193)/Стоимость активов (6309) = 18.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие муниципального района Мегино-Кангаласский улус Аптека 90

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9308+2964+0) = 9.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие муниципального района Мегино-Кангаласский улус Аптека 90

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1193)/Выручка (13465) = 8.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие муниципального района Мегино-Кангаласский улус Аптека 90

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1193)/Выручка (13465) = 8.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие муниципального района Мегино-Кангаласский улус Аптека 90

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие муниципального района Мегино-Кангаласский улус Аптека 90

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие муниципального района Мегино-Кангаласский улус Аптека 90

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие муниципального района Мегино-Кангаласский улус Аптека 90

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие муниципального района Мегино-Кангаласский улус Аптека 90

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.505

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.901

Индекс Альтмана Z = 6.145

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие муниципального района Мегино-Кангаласский улус Аптека 90

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (8.86%), рентабельность компании (8.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие муниципального района Мегино-Кангаласский улус Аптека 90

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить