Сельскохозяйственный потребительский кооператив торгово-закупочный центр "Лена" ИНН:1415010738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97550925 ОКВЭД:51.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20707207071797114498
11504 Основные средства на конец предыдущего года2070717971144982158
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года281640890
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года890890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4887120796180600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2079618060145870
12103 Запасы на конец отчетного года1277196420201159
12104 Запасы на конец предыдущего года196420201159125
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года488110681803330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10681803330363
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года786418217733921
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182177339214607
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14022321455960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3214559654100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62893240102365619997
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24010236561999711671
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года56405640
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года56405640
13603 Резервный капитал на конец отчетного года19301930
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года19301930
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2097019620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1980019340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2854273727192691
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2737271926912096
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17222242626477941
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2426264779418750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17222242626470
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2426264779410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4750200014250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000142500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4569292729575765
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года292729575765825
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года334980139080
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года13920036000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4281718847182900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188471829093650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62893240102365619997
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24010236561999711671
21103 Выручка за отчетный год1376510284492814195
21104 Выручка за предыдущий год1028449281419515093
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1416910696553115733
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1069655311573316961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4040-6030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4120-15380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4040-6030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4120-15380
23303 Проценты к уплате за отчетный год167261270795
23304 Проценты к уплате за предыдущий год261270795196
23403 Прочие доходы за отчетный год6956929032975
23404 Прочие доходы за предыдущий год69290329752323
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1240300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1906420
24603 Прочее за отчетный год7020
24604 Прочее за предыдущий год10470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1171828595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1828595214
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1170280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1805950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кооператив торгово-закупочный центр Лена

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кооператив торгово-закупочный центр Лена

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кооператив торгово-закупочный центр Лена

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (117)/Стоимость активов (62893) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кооператив торгово-закупочный центр Лена

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14169+0+0) = -2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кооператив торгово-закупочный центр Лена

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-404)/Выручка (13765) = -2.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кооператив торгово-закупочный центр Лена

Рентабельность компании

Чистая прибыль (117)/Выручка (13765) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кооператив торгово-закупочный центр Лена

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив торгово-закупочный центр Лена

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив торгово-закупочный центр Лена

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив торгово-закупочный центр Лена

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кооператив торгово-закупочный центр Лена

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = 1.054

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кооператив торгово-закупочный центр Лена

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-2.93%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кооператив торгово-закупочный центр Лена

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить