Открытое акционерное общество "Нам" ИНН:1417007018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72346000 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3917187806158
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1784717847135610
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года178471356100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1784721764154390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года217641543900
12104 Запасы на конец предыдущего года2850181205095
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14337370452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7910810692
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4362363000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17847261261906918817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2612619069012397
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5626007996
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года155481368687612
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4813686802551
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года55550262
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года155486869230
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4868692300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111181102268881556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11022688801527
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9481023652580
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10236525800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1206621258121460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года212581214600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17847261261906918817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2612619069012397
21103 Выручка за отчетный год1651459030785443
21104 Выручка за предыдущий год4590307805404
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1604493333115528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4933331105440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год470-2330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-343000
23303 Проценты к уплате за отчетный год2218541083438
23304 Проценты к уплате за предыдущий год85410860131
23403 Прочие доходы за отчетный год483378333473039
23404 Прочие доходы за предыдущий год3783334701574
23503 Прочие расходы за отчетный год312241916011835
23504 Прочие расходы за предыдущий год2419160100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-304300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год167000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3167430681
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16743001323

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Нам

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Нам

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Нам

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (17847) = -0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Нам

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1604+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Нам

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (1651) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Нам

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (1651) = -0.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Нам

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Нам

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Нам

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Нам

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Нам

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.623

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.46

Индекс Альтмана Z = -3.604

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Нам

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (2.85%), рентабельность компании (-0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Нам

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить