Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера "Нижнеколымский" ИНН:1418801600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63836490 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2241310689127926951
11504 Основные средства на конец предыдущего года106891279269516951
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2241310689127920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года106891279269510
12103 Запасы на конец отчетного года690841556103
12104 Запасы на конец предыдущего года841556103318
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10020500176
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211573816978727
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года738169787270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2805258122530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2581225393300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25218132701504516281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1327015045162817445
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-645-1012640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-101264340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-245-6121985909
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6121985909494
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года305031932688994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года319326889940
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2241310689127920
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года106891279263780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2546313882130600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1388213060153720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25218132701504516281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1327015045162817445
21103 Выручка за отчетный год1248570181382012144
21104 Выручка за предыдущий год7018138201214426372
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13471104591524312429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10459152431092239615
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-986-3441-14230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3441-142312220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-986-3441-14230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3441-1423-2850
23403 Прочие доходы за отчетный год14388901581400
23404 Прочие доходы за предыдущий год890158140013773
23503 Прочие расходы за отчетный год85469479
23504 Прочие расходы за предыдущий год46947980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год367-2597640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-259764360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год367-25976434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25976434450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год367-2597640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-259764340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера Нижнеколымский

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера Нижнеколымский

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера Нижнеколымский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (367)/Стоимость активов (25218) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера Нижнеколымский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-986)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13471+0+0) = -7.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера Нижнеколымский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-986)/Выручка (12485) = -7.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера Нижнеколымский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (367)/Выручка (12485) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера Нижнеколымский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера Нижнеколымский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера Нижнеколымский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера Нижнеколымский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера Нижнеколымский

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Х5 = Выручка/Активы = 0.495

Индекс Альтмана Z = 0.542

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера Нижнеколымский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-7.9%), рентабельность компании (2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив коренных малочисленных народов Севера Нижнеколымский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить