ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРЭЛ" ИНН:1419001276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03037558 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1025102510251025
11504 Основные средства на конец предыдущего года1025102510251011
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1025102510250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1025102510250
12103 Запасы на конец отчетного года28313540
12104 Запасы на конец предыдущего года31354032
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года205158214141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года158214141160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161919
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2332052500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2052501900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1258123012751215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1230127512151222
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1190119011901190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1190119011901190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68408525
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40852532
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6840850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4085250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1258123012751215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1230127512151222
21103 Выручка за отчетный год113115105300
21104 Выручка за предыдущий год115105300328
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19921676359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21676359520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-860290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1010-590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-860290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1010-590
23403 Прочие доходы за отчетный год12012012296
23404 Прочие доходы за предыдущий год12012296204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год340620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34196237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19623712

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (1258) = 2.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (199+0+0) = -43.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-86)/Выручка (113) = -76.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (113) = 30.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.5

Х5 = Выручка/Активы = 0.09

Индекс Альтмана Z = 7.641

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.01), коэффициент текущей ликвидности (3.43), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-76.11%), рентабельность компании (30.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРЭЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить