Потребительский сельскохозяйственный кооператив "Дьулуур" ИНН:1419004020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52499888 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1479147914791479
11504 Основные средства на конец предыдущего года147914791479571
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года467467467467
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года467467467467
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1946194619460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1946194619460
12103 Запасы на конец отчетного года19312267
12104 Запасы на конец предыдущего года312267197
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17871081
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71081298
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22149
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20060330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60331520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2146200619792098
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2006197920981542
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года48104810
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года48104810
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года57105710
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года57105710
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26502080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21301970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1317126512601249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126512601249750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года829741719849
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года741719849325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8297417190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7417198490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2146200619792098
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2006197920981542
21103 Выручка за отчетный год9124521243445215
21104 Выручка за предыдущий год5212473552159718
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8994516246885183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5037468851399713
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1300-3440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1750760
22203 Управленческие расходы за отчетный год750350
22204 Управленческие расходы за предыдущий год410420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5550-3790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13447340
23403 Прочие доходы за отчетный год493203930
23503 Прочие расходы за отчетный год49324500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год555140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13411340
24603 Прочее за отчетный год3030
24604 Прочее за предыдущий год4020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5251132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13011324
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год520110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1300320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительский сельскохозяйственный кооператив Дьулуур

Прибыль

Прибыль Потребительский сельскохозяйственный кооператив Дьулуур

Чистые активы

Чистые активы Потребительский сельскохозяйственный кооператив Дьулуур

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (2146) = 2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительский сельскохозяйственный кооператив Дьулуур

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8994+0+75) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительский сельскохозяйственный кооператив Дьулуур

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (9124) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительский сельскохозяйственный кооператив Дьулуур

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (9124) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительский сельскохозяйственный кооператив Дьулуур

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительский сельскохозяйственный кооператив Дьулуур

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительский сельскохозяйственный кооператив Дьулуур

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительский сельскохозяйственный кооператив Дьулуур

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительский сельскохозяйственный кооператив Дьулуур

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.589

Х5 = Выручка/Активы = 4.252

Индекс Альтмана Z = 4.802

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Потребительский сельскохозяйственный кооператив Дьулуур

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (0.6%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительский сельскохозяйственный кооператив Дьулуур

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить