Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кэскил" ИНН:1419005383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72349620 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28119502301
11504 Основные средства на конец предыдущего года195023012468
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28119500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года195023010
12103 Запасы на конец отчетного года144729112200
12104 Запасы на конец предыдущего года291122002518
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60589116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144735200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года352023000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172854704601
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года547046015112
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41113091230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130912301585
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года777777777
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года777777405
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7777770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7777770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54033842594
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года338425943067
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54033840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года338425940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172854704601
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года547046015112
21103 Выручка за отчетный год84832644848
21104 Выручка за предыдущий год3264484810276
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278543546351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4354635110633
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1937-10900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1090-15030
23403 Прочие доходы за отчетный год182713561835
23404 Прочие доходы за предыдущий год13561835919
23503 Прочие расходы за отчетный год75187568
23504 Прочие расходы за предыдущий год187568157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год185790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79-3420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18579-355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79-355210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Кэскил

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Кэскил

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Кэскил

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-185)/Стоимость активов (1728) = -10.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Кэскил

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1937)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2785+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Кэскил

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1937)/Выручка (848) = -228.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Кэскил

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-185)/Выручка (848) = -21.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Кэскил

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Кэскил

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Кэскил

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Кэскил

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Кэскил

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.525

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.312

Индекс Альтмана Z = 4.142

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Кэскил

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.68), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-228.42%), рентабельность компании (-21.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Кэскил

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить