ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕПИТ" ИНН:1419005954 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93794435 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года294308322283
11504 Основные средства на конец предыдущего года308322283297
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2943083220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3083222830
12103 Запасы на конец отчетного года806103210631666
12104 Запасы на конец предыдущего года1032106316662244
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2464201020262110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2010202621101552
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3270304331140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3043311437820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3564335134364065
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3351343640654124
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-848319600674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года319600674827
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4412303228363304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3032283633043019
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4412303228360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3032283633910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3564335134364065
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3351343640654124
21103 Выручка за отчетный год60648138990811024
21104 Выручка за предыдущий год813899081102411764
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33464405556212073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44055562554813506
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27180-12130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37330-10490
23403 Прочие доходы за отчетный год1211103213081588
23404 Прочие доходы за предыдущий год1032130815882113
23503 Прочие расходы за отчетный год4644480189176
23504 Прочие расходы за предыдущий год4801564817684
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-715-3660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3663370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45224580305
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2458030576
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1167-281-7458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-281-7432211

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1167)/Стоимость активов (3564) = -32.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2718)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3346+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2718)/Выручка (6064) = 44.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1167)/Выручка (6064) = -19.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.327

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.192

Индекс Альтмана Z = -4.718

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (44.82%), рентабельность компании (-19.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить