ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫЙАН" ИНН:1419006010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93796865 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года938588763897900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15624147376683
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150286226202
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2235000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2235124464140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12446414113520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22351244641411352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124464141135214785
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10001000641411337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100064141133713372
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1235244015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2440151413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123524400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2440150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22351244641411352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124464141135214785
21103 Выручка за отчетный год66067002116026900
21104 Выручка за предыдущий год6700211602690031177
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41241871146016263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4187114601382318505
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год248097000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25130130770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год120000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1206000
22203 Управленческие расходы за отчетный год64000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год182000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64251397000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11259700130770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64112556240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11255624106370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год641125562410637
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112556241063712672
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1125000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЫЙАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЫЙАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЫЙАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (2235) = 2.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЫЙАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (412+120+64) = 10.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЫЙАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (660) = 9.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЫЙАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (660) = 9.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЫЙАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЫЙАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЫЙАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЫЙАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЫЙАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.81

Индекс Альтмана Z = 4.072

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЫЙАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (9.7%), рентабельность компании (9.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЫЙАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить