Открытое акционерное общество "Нюрбинский ювелирно-гранильный завод" (открыто конкурсное производство) ИНН:1419006309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81726322 ОКВЭД:36.22.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года39911000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года43586000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2984429844223130
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года298442231301491
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69755734306794945355
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73430679494535557317
12103 Запасы на конец отчетного года68200177349198561257444
12104 Запасы на конец предыдущего года177349198561257444155964
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5042982963286
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70180701807481094521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года701807481194521117349
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года25590255902498124589
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года25590249812458939927
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41151583712806
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года27034269032699926885
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163970301068330712404220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года301068330712404220346217
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233725374498398661449575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года374498398661449575403534
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года36638366383663836638
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года36638366383663836638
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года23744237442374423744
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года23744237442374423744
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-368378-188391-147736-24246
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-188391-147736-24246-29618
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-307996-128009-8735436136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-128009-873543613630764
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1146938744690268326931
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8744690268326931298323
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1146938744690268326931
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8744690268326931298837
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10060646325015861722
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64632501586172217575
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41696835001534558924786
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3500153455892478656358
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года415000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42702841506139574786508
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4150613957478650873933
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233725374498398661449575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года374498398661449575403534
21104 Выручка за предыдущий год1818365069107091156060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год292947915993459137101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11111-140901363218959
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год899544100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год136143456100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25624-540921363218959
23204 Проценты к получению за предыдущий год609123423732345
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7004305253090214548
23404 Прочие доходы за предыдущий год51591683848715272040
23503 Прочие расходы за отчетный год17998790525289030285
23504 Прочие расходы за предыдущий год90525289030285275579
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-179987-35912-1194353533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-35912-11943535333217
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год32418770907
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год57572203000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-179987-30155-974053533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30155-9740535332444
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-179987-30155-974053533
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-30155-97405353326188
32003 Величина капитала на 3136638366383663836638
32005 Величина капитала на 3123744237442374423744
32007 Величина капитала на 31-188391-147737-24246-29618
32008 Величина капитала на 31-128009-873543613630764
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1799874065412349110107
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1799874065412349110107
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17998740654121292735
33218 Убыток (ИТОГО)17998740654121292735
33003 Величина капитала на 3136638366383663836638
33005 Величина капитала на 3123744237442374423744
33007 Величина капитала на 31-368378-188391-147737-24246
33008 Величина капитала на 31-307996-128009-8735536136
36003 Чистые активы на 31-3079960-8735436136
36004 Чистые активы на 31-12800903613630764

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Нюрбинский ювелирно-гранильный завод открыто конкурсное производство

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Нюрбинский ювелирно-гранильный завод открыто конкурсное производство

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Нюрбинский ювелирно-гранильный завод открыто конкурсное производство

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-179987)/Стоимость активов (233725) = -77.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Нюрбинский ювелирно-гранильный завод открыто конкурсное производство

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Нюрбинский ювелирно-гранильный завод открыто конкурсное производство

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Нюрбинский ювелирно-гранильный завод открыто конкурсное производство

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-179987)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Нюрбинский ювелирно-гранильный завод открыто конкурсное производство

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Нюрбинский ювелирно-гранильный завод открыто конкурсное производство

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Нюрбинский ювелирно-гранильный завод открыто конкурсное производство

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Нюрбинский ювелирно-гранильный завод открыто конкурсное производство

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Нюрбинский ювелирно-гранильный завод открыто конкурсное производство

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.77

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.77

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.569

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -4.059

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Нюрбинский ювелирно-гранильный завод открыто конкурсное производство

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-1.32), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-165.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Нюрбинский ювелирно-гранильный завод открыто конкурсное производство

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить