ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЮС ХОЛОДА" ИНН:1420005050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13145591 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10881017
12104 Запасы на конец предыдущего года10170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года265105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13531122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13531122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-119301
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-119301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года700700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года772121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1472821
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13531122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11220
21103 Выручка за отчетный год940210468
21104 Выручка за предыдущий год104680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67157477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26872991
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год26900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2687301
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3010
23503 Прочие расходы за отчетный год28060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-119301
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-119301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-119301
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС ХОЛОДА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС ХОЛОДА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС ХОЛОДА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-119)/Стоимость активов (1353) = -8.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС ХОЛОДА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2687)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6715+0+0) = 40.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС ХОЛОДА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2687)/Выручка (9402) = 28.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС ХОЛОДА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-119)/Выручка (9402) = -1.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС ХОЛОДА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС ХОЛОДА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС ХОЛОДА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС ХОЛОДА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС ХОЛОДА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.081

Индекс Альтмана Z = 1.851

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.851<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС ХОЛОДА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (28.58%), рентабельность компании (-1.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС ХОЛОДА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить