ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВОЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ" ИНН:1421006578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23293341 ОКВЭД:15.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3048347137563728
11504 Основные средства на конец предыдущего года3471375637282994
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3048347137560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3471375637280
12104 Запасы на конец предыдущего года588513893
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4031936223357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1936223357325
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1203170169558
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170169558503
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1606369523870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года369523877530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4654716661434481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7166614344813915
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3195222423943376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2224239433762821
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года692671777774
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6926717770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107127821610328
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27821610328320
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года388146814680
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1468146800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1459425030780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года425030783280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4654716661434481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7166614344813915
21103 Выручка за отчетный год8224611758595886
21104 Выручка за предыдущий год6117585958865890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1711701620815657
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-88930-103490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61170-97710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-88930-103490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61170-97710
23303 Проценты к уплате за отчетный год902224
23403 Прочие доходы за отчетный год121988164939110605
23404 Прочие доходы за предыдущий год816493911060510126
23503 Прочие расходы за отчетный год2300033255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год996-170-10130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14281-10135550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год99614281-1013555
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1428115250555381

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВОЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЭРЭЛ

Прибыль

Прибыль ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВОЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЭРЭЛ

Чистые активы

Чистые активы ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВОЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЭРЭЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (996)/Стоимость активов (4654) = 21.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВОЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЭРЭЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8893)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17117+0+0) = -51.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВОЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЭРЭЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8893)/Выручка (8224) = -108.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВОЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЭРЭЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (996)/Выручка (8224) = 12.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВОЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЭРЭЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВОЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЭРЭЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВОЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЭРЭЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВОЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЭРЭЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВОЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЭРЭЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.19

Х5 = Выручка/Активы = 1.767

Индекс Альтмана Z = 3.612

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВОЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЭРЭЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-108.13%), рентабельность компании (12.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАГОТОВИТЕЛЬНО-СБЫТОВОЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЭРЭЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить