МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 55" ИНН:1422000681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36974166 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года122176140182
11504 Основные средства на конец предыдущего года176140182195
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года122176140182
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года176140182195
12103 Запасы на конец отчетного года1968143713661784
12104 Запасы на конец предыдущего года1437136617841878
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2507836507861
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года836507861246
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года360155624925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года155624925569
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4835242829343570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2428293435702693
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4957260430743752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2604307437522888
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года28282828
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года28282828
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года279119316412133
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1193164121331491
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года407132117692261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1321176922611619
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3750128313051491
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1283130514911269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4550128313051491
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1283130514911269
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4957260430743752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2604307437522888
21103 Выручка за отчетный год836111096120099265
21104 Выручка за предыдущий год110961200992657583
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4891653269935641
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6532699356414610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3470456450163624
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4564501636242973
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4467520253734358
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5202537343583614
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-997-638-357-734
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-638-357-734-641
23403 Прочие доходы за отчетный год1612911911715
23404 Прочие доходы за предыдущий год29119117151145
23503 Прочие расходы за отчетный год78101307300
23504 Прочие расходы за предыдущий год101307300231
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-914-448-473681
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-448-473681273
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-914-448-492642
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-448-492642155
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-914-448-492642
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-448-492642155
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 3128282828
32007 Величина капитала на 311193164121331491
32008 Величина капитала на 311321176922611619
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9144484920
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9144484920
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9144484920
33218 Убыток (ИТОГО)9144484920
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 3128282828
33007 Величина капитала на 31279119316412133
33008 Величина капитала на 31407132117692261
36003 Чистые активы на 31407132117692261
36004 Чистые активы на 311321176922611619
41103 Поступления – всего за отчетный год12192126261227311681
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год836111096120099265
41193 Прочие поступления за отчетный год383115302642416
41203 Платежи – всего за отчетный год11987130951257411325
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7674738174367001
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3249262027012364
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2100119
41293 Прочие платежи за отчетный год1043309424371841
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год205-469-301356
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период205-469-301356

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  55

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  55

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  55

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-914)/Стоимость активов (4957) = -18.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  55

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-997)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4891+4467+0) = -10.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  55

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-997)/Выручка (8361) = -11.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  55

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-914)/Выручка (8361) = -10.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  55

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  55

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  55

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  55

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  55

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.089

Индекс Альтмана Z = -0.306

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  55

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-11.92%), рентабельность компании (-10.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  55

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить