ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ" ИНН:1423010435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93781970 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16554178371208912646
11504 Основные средства на конец предыдущего года17837120891264613223
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3008000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1655420845120890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2084512089126460
12103 Запасы на конец отчетного года15844140085929448014
12104 Запасы на конец предыдущего года14008190054801443047
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года899904488988
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90448898838
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1674314098637820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1409823493490020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33297349437587161648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34943355826164856308
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1011101100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1011101100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года145751457500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года145751457500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года156031471900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года147191163100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31189303056750654378
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30305272175437844270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2108463882655070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4638826550707738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2108463882650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4638826550700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33297349437587161648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34943355826164856308
21103 Выручка за отчетный год41523563317393256260
21104 Выручка за предыдущий год56331739325626045267
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40068470776018941514
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47077652764500134403
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14559254137430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92548656112590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5214420600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14554040137430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40404450112590
23303 Проценты к уплате за отчетный год5719529251151
23304 Проценты к уплате за предыдущий год95292511511248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8843088128180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30883525101080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88430881281810108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30883525101089616
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год884308800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3088352500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПЕКТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПЕКТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПЕКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (884)/Стоимость активов (33297) = 2.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПЕКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1455)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40068+0+0) = 3.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПЕКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1455)/Выручка (41523) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПЕКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (884)/Выручка (41523) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПЕКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПЕКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПЕКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПЕКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПЕКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.503

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.796

Индекс Альтмана Z = 19.105

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПЕКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (7.94), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (3.5%), рентабельность компании (2.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПЕКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить