ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА №30" ИНН:1423010717 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36970435 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года188198265325
11504 Основные средства на конец предыдущего года198265325397
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года188198265325
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года198265325397
12103 Запасы на конец отчетного года3985295427091852
12104 Запасы на конец предыдущего года2954270918523075
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года147710168356
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года710168356413
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года292504152286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года504152286142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4424416830292494
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4168302924943630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4612436632942819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4366329428194027
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года803803803803
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года803803803803
13603 Резервный капитал на конец отчетного года125125125125
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года125125125125
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года880789651651
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года789651651653
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1808171715791579
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1717157915791581
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2804264917151240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2649171512402446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2804264917151240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2649171512402446
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4612436632942819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4366329428194027
21103 Выручка за отчетный год27482237482011317771
21104 Выручка за предыдущий год23748201131777117911
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15037135721143010928
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13572114301092810477
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год124451017686836843
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10176868368437434
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12157995286836843
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9952864068437390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28822400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22443044
23503 Прочие расходы за отчетный год595100
23504 Прочие расходы за предыдущий год5143083
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22917300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17300-39
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22913800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13800-390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22913800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13800-390
32003 Величина капитала на 31803803803803
32006 Величина капитала на 31125125125125
32007 Величина капитала на 31789651651653
32008 Величина капитала на 311717157915791581
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22913800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)22913800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22913800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)22913800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))138002
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)138002
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))138000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)138000
33003 Величина капитала на 31803803803803
33006 Величина капитала на 31125125125125
33007 Величина капитала на 31880789651651
33008 Величина капитала на 311808171715791579
36003 Чистые активы на 311808171715791579
36004 Чистые активы на 311717157915791581
41103 Поступления – всего за отчетный год31120259382212518549
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31120258872208218549
41203 Платежи – всего за отчетный год31332255862225918405
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25672211491732013999
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5601438648963878
41293 Прочие платежи за отчетный год595143528
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-212352-134144
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-212352-134144

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 30

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 30

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 30

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (229)/Стоимость активов (4612) = 4.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 30

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15037+12157+0) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 30

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (288)/Выручка (27482) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 30

Рентабельность компании

Чистая прибыль (229)/Выручка (27482) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 30

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 30

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 30

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 30

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 30

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.645

Индекс Альтмана Z = 3.479

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 30

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (1.05%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АПТЕКА 30

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить