Муниципальное унитарное предприятие "Хочо" Муниципального района "Сунтарский улус (район)" Республики Саха (Якутия) по переработке сельскохозяйственной продукции ИНН:1424005340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55655946 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года295730494203930
11504 Основные средства на конец предыдущего года30494203930975
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2957304942035815
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года304942035815975
12103 Запасы на конец отчетного года17891246558269
12104 Запасы на конец предыдущего года1246558269552
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154113181159633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131811596332128
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4616547021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1654702188
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3376272927991535
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2729279915353380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6333577870027350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5778700273504355
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3775377537753775
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3775377537753775
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12926887371492
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6887371492-1456
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5067446345125267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4463451252672319
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71168212321225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года682123212251178
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5556334000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года63340000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1266131516321225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1315163212251178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6333577870027350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5778700273504355
21103 Выручка за отчетный год136921133291621520
21104 Выручка за предыдущий год11332916215202137
21203 Себестоимость продаж за отчетный год131881205282842016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12052828420162515
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год504-720878-496
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-720878-496-378
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год504-720878-496
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-720878-496-378
23403 Прочие доходы за отчетный год511215521025158
23404 Прочие доходы за предыдущий год215521025158516
23503 Прочие расходы за отчетный год288139336491714
23504 Прочие расходы за предыдущий год139336491714321
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72742-6692948
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42-6692948-183
24603 Прочее за отчетный год12391860
24604 Прочее за предыдущий год918600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год604-49-7552948
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-49-7552948-183
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год604-49-7552948
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-49-7552948-183
32003 Величина капитала на 313775377537753775
32007 Величина капитала на 316887371492-1456
32008 Величина капитала на 314463451252672319
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))604002948
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)604002948
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))604002948
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)604002948
33003 Величина капитала на 313775377537753775
33007 Величина капитала на 3112926887371492
33008 Величина капитала на 315067446345125267
36003 Чистые активы на 315622509605267
36004 Чистые активы на 315096491202319
41103 Поступления – всего за отчетный год132309028115061520
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12634808691621520
41193 Прочие поступления за отчетный год59694223440
41203 Платежи – всего за отчетный год129999286110571766
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5227384256281414
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год380927362149352
41293 Прочие платежи за отчетный год3963270832800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год231-258449-246
42203 Платежи – всего за отчетный год3504700
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3504700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-350-4700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-119-305449-246

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Хочо Муниципального района Сунтарский улус район Республики Саха Якутия по переработке сельскохозяйственной продукции

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Хочо Муниципального района Сунтарский улус район Республики Саха Якутия по переработке сельскохозяйственной продукции

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Хочо Муниципального района Сунтарский улус район Республики Саха Якутия по переработке сельскохозяйственной продукции

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (604)/Стоимость активов (6333) = 9.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Хочо Муниципального района Сунтарский улус район Республики Саха Якутия по переработке сельскохозяйственной продукции

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13188+0+0) = 3.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Хочо Муниципального района Сунтарский улус район Республики Саха Якутия по переработке сельскохозяйственной продукции

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (504)/Выручка (13692) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Хочо Муниципального района Сунтарский улус район Республики Саха Якутия по переработке сельскохозяйственной продукции

Рентабельность компании

Чистая прибыль (604)/Выручка (13692) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Хочо Муниципального района Сунтарский улус район Республики Саха Якутия по переработке сельскохозяйственной продукции

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Хочо Муниципального района Сунтарский улус район Республики Саха Якутия по переработке сельскохозяйственной продукции

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Хочо Муниципального района Сунтарский улус район Республики Саха Якутия по переработке сельскохозяйственной продукции

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Хочо Муниципального района Сунтарский улус район Республики Саха Якутия по переработке сельскохозяйственной продукции

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Хочо Муниципального района Сунтарский улус район Республики Саха Якутия по переработке сельскохозяйственной продукции

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.002

Х5 = Выручка/Активы = 2.162

Индекс Альтмана Z = 4.578

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Хочо Муниципального района Сунтарский улус район Республики Саха Якутия по переработке сельскохозяйственной продукции

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (3.68%), рентабельность компании (4.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Хочо Муниципального района Сунтарский улус район Республики Саха Якутия по переработке сельскохозяйственной продукции

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить