Общество с ограниченной ответственностью "Главбух" ИНН:1424008830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13123904 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года941110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года411100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года941110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года411100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года741-25
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41-250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года741-25
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41-250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20135
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20135
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года941110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года411100
21103 Выручка за отчетный год125717631529
21104 Выручка за предыдущий год176315290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127916841539
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год168415390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2279-10
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79-100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2279-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79-100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год131715
23504 Прочие расходы за предыдущий год17150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3576-25
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76-250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3576-25
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76-250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3576-25
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76-250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Главбух

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Главбух

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Главбух

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35)/Стоимость активов (9) = -388.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Главбух

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1279+0+0) = -1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Главбух

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22)/Выручка (1257) = -1.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Главбух

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35)/Выручка (1257) = -2.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Главбух

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Главбух

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Главбух

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Главбух

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Главбух

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.889

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.889

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.5

Индекс Альтмана Z = -30.034

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Главбух

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (4.5), коэффициент текущей ликвидности (4.5), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-1.75%), рентабельность компании (-2.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Главбух

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить