МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №35 С.ЫТЫК-КЮЕЛЬ" ИНН:1425005014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36958492 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1095118912731344
11504 Основные средства на конец предыдущего года1216127313441420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1095118912731344
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1216127313441420
12103 Запасы на конец отчетного года57262123258
12104 Запасы на конец предыдущего года256123258162
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года328274230144
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103500850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2503850613
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года675879001386
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5869001386919
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1162177621732730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1802217327302339
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года748801801801
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года772801801801
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1513151315131513
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1513151315131513
13603 Резервный капитал на конец отчетного года683683683683
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года683683683683
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7962-7556-3326-3385
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7607-3326-3385-3011
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5018-4559-329-388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4639-329-388-14
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2028203412001200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2028120012001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4152430113021918
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4413130219181353
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6180633525023118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6441250231182353
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1162177621732730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1802217327302339
21103 Выручка за отчетный год643122715813375
21104 Выручка за предыдущий год1228158133752839
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4479568071691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49580716911107
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1962717741684
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73377416841732
22103 Коммерческие расходы за отчетный год693163517072905
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1590170729053893
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-497-1364-933-1221
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-857-933-1221-2161
23403 Прочие доходы за отчетный год3017811105918
23404 Прочие доходы за предыдущий год8531105918690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-196-583172-303
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4172-303-1471
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год971137155
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-196-58359-374
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10159-374-1526
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-196-58359-374
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10159-374-1526
32003 Величина капитала на 31772801801801
32005 Величина капитала на 311513151315131513
32006 Величина капитала на 31683683683683
32007 Величина капитала на 31-7607-3326-3385-3011
32008 Величина капитала на 31-4639-329-388-14
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)24000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35542300374
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)37942300374
33003 Величина капитала на 31748801801801
33005 Величина капитала на 311513151315131513
33006 Величина капитала на 31683683683683
33007 Величина капитала на 31-7962-7556-3326-3385
33008 Величина капитала на 31-5018-4559-329-388
36003 Чистые активы на 31-5018-455900
36004 Чистые активы на 31-4639-32900
41103 Поступления – всего за отчетный год86396016674104
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год56372015173829
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год300240150275
41203 Платежи – всего за отчетный год86396016674056
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год42075910912035
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4341983841228
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год93192793

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 35 С.ЫТЫК-КЮЕЛЬ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 35 С.ЫТЫК-КЮЕЛЬ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 35 С.ЫТЫК-КЮЕЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-196)/Стоимость активов (1162) = -16.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 35 С.ЫТЫК-КЮЕЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-497)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (447+693+0) = -43.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 35 С.ЫТЫК-КЮЕЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-497)/Выручка (643) = -77.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 35 С.ЫТЫК-КЮЕЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-196)/Выручка (643) = -30.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 35 С.ЫТЫК-КЮЕЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 35 С.ЫТЫК-КЮЕЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 35 С.ЫТЫК-КЮЕЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 35 С.ЫТЫК-КЮЕЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 35 С.ЫТЫК-КЮЕЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.515

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.812

Индекс Альтмана Z = -25.598

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 35 С.ЫТЫК-КЮЕЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-4.32), рентабельность продукции (-77.29%), рентабельность компании (-30.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 35 С.ЫТЫК-КЮЕЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить