Муниципальное унитарное предприятие Республики Саха (Якутия) "Томпонская районная типография" ИНН:1426006116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02442601 ОКВЭД:22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1180125511331195
11504 Основные средства на конец предыдущего года1255113311951074
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1180125511331195
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1255113311951074
12103 Запасы на конец отчетного года668662647672
12104 Запасы на конец предыдущего года662647672643
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137166509391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166509391499
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1192333457
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92333457507
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81692014891520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года920148915201716
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1996217526222715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2175262227152790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1292129212921292
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1292129212921292
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года775775775775
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года775775775775
13603 Резервный капитал на конец отчетного года77411213
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года741121313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-329058270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1745207425362550
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2074253625502574
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25110186165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10186165216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25110186165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10186165216
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1996217526222715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2175262227152790
21103 Выручка за отчетный год4272497543534922
21104 Выручка за предыдущий год4975435349224461
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5068552443954712
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5524439547124155
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-796-549-42210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-549-42210306
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-796-549-42210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-549-42210306
23403 Прочие доходы за отчетный год5697303020
23404 Прочие доходы за предыдущий год73030200
23503 Прочие расходы за отчетный год28638665
23504 Прочие расходы за предыдущий год63866578
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-255118174145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118174145228
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74118116128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год118116128115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32905817
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-32905817
32003 Величина капитала на 311292129212921292
32005 Величина капитала на 31775775775775
32006 Величина капитала на 31741121313
32008 Величина капитала на 312074253625502574
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32958270241
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)329462270241
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3295800
33218 Убыток (ИТОГО)3295800
33003 Величина капитала на 311292129212921292
33005 Величина капитала на 31775775775775
33006 Величина капитала на 3177411213
33007 Величина капитала на 31-329058270
33008 Величина капитала на 311745207425362550
36003 Чистые активы на 311745207425362550
36004 Чистые активы на 312074253625502574
41103 Поступления – всего за отчетный год4849508944615073
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4309483544615073
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год540000
41203 Платежи – всего за отчетный год4930533045855123
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2774245520552304
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2059269424462668
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9711884151
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-81-241-124-50
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-81-241-124-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Республики Саха Якутия Томпонская районная типография

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Республики Саха Якутия Томпонская районная типография

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Республики Саха Якутия Томпонская районная типография

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-329)/Стоимость активов (1996) = -16.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Республики Саха Якутия Томпонская районная типография

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-796)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5068+0+0) = -15.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Республики Саха Якутия Томпонская районная типография

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-796)/Выручка (4272) = -18.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Республики Саха Якутия Томпонская районная типография

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-329)/Выручка (4272) = -7.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Республики Саха Якутия Томпонская районная типография

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Республики Саха Якутия Томпонская районная типография

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Республики Саха Якутия Томпонская районная типография

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Республики Саха Якутия Томпонская районная типография

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Республики Саха Якутия Томпонская районная типография

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.952

Х5 = Выручка/Активы = 2.14

Индекс Альтмана Z = 4.721

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Республики Саха Якутия Томпонская районная типография

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (3.25), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-18.63%), рентабельность компании (-7.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Республики Саха Якутия Томпонская районная типография

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить