АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 135" ИНН:1426333730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03418651 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48620499704976657276
11504 Основные средства на конец предыдущего года49970497665727660125
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4123139
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года12313945
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48624499824979757315
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49982497975731560170
12103 Запасы на конец отчетного года31940298932131712569
12104 Запасы на конец предыдущего года29893213171256912369
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года18891070
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года910700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5977193792465012108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19379246501210826536
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15502200002000040000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20000200004000040000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88202647153319402
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года264715331940245818
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11909004
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74336720108129874153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года720108129874153124723
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122960121992131095131468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121992131095131468184893
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года115886115886115886115886
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года115886115886115886115886
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3848384800
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3848000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1521152115211521
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9229229220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3548-4392-1587-456
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4392-1587-456-2746
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116186117785116742117873
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года117785116742117873114661
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3397337223632685
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3372236326852679
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3397337223632685
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3372236326852679
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3042216104024877
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21610402487759710
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года33561915886033
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года619158860337843
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33778351199010910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года835119901091067553
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122960121992131095131468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121992131095131468184893
21103 Выручка за отчетный год97977132212144157140268
21104 Выручка за предыдущий год132212144157140268396700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98836130454138708137350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130454138708137350360809
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-859175854492918
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17585449291835891
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-859175854492918
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17585449291835891
23403 Прочие доходы за отчетный год69193099474322565
23404 Прочие доходы за предыдущий год30994743225655706
23503 Прочие расходы за отчетный год44154523560017837
23504 Прочие расходы за предыдущий год452356001783729726
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год164533445927646
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3344592764611871
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5871315432026
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13154320261419
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год291975310509
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год975310509278
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год25-10093226
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1009322-61245
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-819-8-6
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-198-612
24604 Прочее за предыдущий год-2443-62800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1025173627195608
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1736336356209219
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год3848000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1025558427195608
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5584336356209219
32003 Величина капитала на 31115886115886115886115886
32005 Величина капитала на 315369152115211521
32006 Величина капитала на 319229229220
32007 Величина капитала на 31-4392-1587-456-2746
32008 Величина капитала на 31117785116742117873114661
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3099173633635608
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3099558433635608
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1025173633635608
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1025173633635608
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2074000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)2074000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2255454144942396
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2255454144942396
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2255125725310
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2255125725310
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-1521000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-92200922
33003 Величина капитала на 31115886115886115886115886
33005 Величина капитала на 313848536915211521
33007 Величина капитала на 31-3548-4392-1587-456
33008 Величина капитала на 31116186117785116742117873
36003 Чистые активы на 31116186117785116742117873
36004 Чистые активы на 31117785116742117873114661
41103 Поступления – всего за отчетный год144411214140247513287946
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год113962156715145998174613
41193 Прочие поступления за отчетный год3044957425101515113333
41203 Платежи – всего за отчетный год137581218224253671310534
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5689811501773730120401
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год41258498814279648417
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год227866015002565
41293 Прочие платежи за отчетный год3714752666135645139151
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6830-4084-6158-22588
42203 Платежи – всего за отчетный год42877759595013828
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год42877759595013828
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4287-7759-5950-13828
43203 Платежи – всего за отчетный год86884119630
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год86884119630
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-868-841-19630
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1675-12684-14071-36416

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  135

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  135

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  135

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1025)/Стоимость активов (122960) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  135

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-859)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98836+0+0) = -0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  135

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-859)/Выручка (97977) = -0.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  135

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1025)/Выручка (97977) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  135

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  135

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  135

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  135

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  135

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.58

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.152

Индекс Альтмана Z = 21.928

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  135

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.61), коэффициент быстрой ликвидности (4.38), коэффициент текущей ликвидности (17.42), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-0.88%), рентабельность компании (1.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДОРОЖНОЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  135

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить