Сельскохозяйственный производственный кооператив "Лена" ИНН:1427006574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47690503 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56013576785491156548
11504 Основные средства на конец предыдущего года57678549115654821459
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5601357678549110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5767854911565480
12103 Запасы на конец отчетного года9586660586778200
12104 Запасы на конец предыдущего года66058677820010164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2107244717611419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2447176114193841
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35083710991794
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года837109917941920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120439889115370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года988911537114130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68056675676644867961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67567664486796158879
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1075107510750
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1075107510750
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2399723997250860
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2399725086250860
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2365161719080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года161919088500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27437266912806927011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26691280692701127523
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года45836357771411000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года63577714110008500
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2355321227510
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3212275101403
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6938956977410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года95697741115100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4536494041796543
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4940417965435504
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122841312181939
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года413121819394911
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2791725954252410
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2595425241209580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3368131307306380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3130730638294400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68056675676644867961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67567664486796158879
21103 Выручка за отчетный год343947301434816990
21104 Выручка за предыдущий год4730143481699015066
21203 Себестоимость продаж за отчетный год835790941146918090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9094114691809012194
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4918-436428790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-43642879-11000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4918-436428790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-43642879-11000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1128118018141420
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1180181414201144
23403 Прочие доходы за отчетный год185641430978649704
23404 Прочие доходы за предыдущий год14309786497048855
23503 Прочие расходы за отчетный год11724905478167696
23504 Прочие расходы за предыдущий год9054781676969996
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год794-28911130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2891113-5120
24603 Прочее за отчетный год48000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год746-2891058-512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2891058-512552
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год746-28910580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2891058-5120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Лена

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Лена

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Лена

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (746)/Стоимость активов (68056) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Лена

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4918)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8357+0+0) = -58.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Лена

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4918)/Выручка (3439) = -143.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Лена

Рентабельность компании

Чистая прибыль (746)/Выручка (3439) = 21.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Лена

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Лена

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Лена

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Лена

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Лена

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.675

Индекс Альтмана Z = 1.868

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.868<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Лена

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-143.01%), рентабельность компании (21.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Лена

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить