Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Дюпсюнский" ИНН:1427009399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97550322 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5058303633063206
11504 Основные средства на конец предыдущего года3036330632062441
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года270552705513350
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года27055133513350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года321133009146410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30091464145410
12103 Запасы на конец отчетного года159024286575
12104 Запасы на конец предыдущего года242865752875
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года551011711142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1011711142205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6750264437460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5026443746033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1712515148940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5151489421770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года338253524295356718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35242953567186389
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3178317831780
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3178317831780
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1820182018200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1820182018200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2097198519300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1985193011470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7095698369286145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6983692861454998
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года46000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года142671572000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года15720000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года142671576600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15766000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36339350773
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39350773891
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года121001210021000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1210021005000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124631249326070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1249326075730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года338253524295356718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35242953567186389
21103 Выручка за отчетный год7380543273667007
21104 Выручка за предыдущий год5432736670074720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год726158211605813751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5821160581375113320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год119-389-86920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-389-8692-67440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год119-389-86920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-389-8692-67440
23304 Проценты к уплате за предыдущий год46000
23404 Прочие доходы за предыдущий год4941009581369588
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1195914030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59140313920
24603 Прочее за отчетный год70840
24604 Прочее за предыдущий год4842450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1125513191147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5513191147820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1125513190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55131911470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Дюпсюнский

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Дюпсюнский

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Дюпсюнский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112)/Стоимость активов (33825) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Дюпсюнский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7261+0+0) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Дюпсюнский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (119)/Выручка (7380) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Дюпсюнский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112)/Выручка (7380) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Дюпсюнский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Дюпсюнский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Дюпсюнский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Дюпсюнский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Дюпсюнский

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.265

Х5 = Выручка/Активы = 0.218

Индекс Альтмана Z = 0.373

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Дюпсюнский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.61%), рентабельность компании (1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Дюпсюнский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить