СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЛЕНА-АС" ИНН:1427010323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67667469 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23466001916
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года19162282727000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года22827270019160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года253822282727000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22827270019160
12103 Запасы на конец отчетного года6010324435
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года283211609706
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211609706727
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2373271309
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37327130970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года886394310040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3943100414500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года262682677037043366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26770370433662482
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4040400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1135-827-4720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-827-472-2690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1095-787-432-229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-787-432-229-1230
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года19421199368541846
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года199368541136914
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19421199368540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1993685411360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6863651133613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36511336131359
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года7256725621190
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7256211918460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7942762132820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7621328224590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года262682677037043366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26770370433662482
21103 Выручка за отчетный год301663352476070
21104 Выручка за предыдущий год6633524760704059
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56455801506719383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5580150671938316912
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2631053-98200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1053-9820-133130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2631053-98200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1053-9820-133130
23404 Прочие доходы за предыдущий год52699191304411957
23504 Прочие расходы за предыдущий год18682430374
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-263-289-1510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-290-151-2690
24604 Прочее за предыдущий год665200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-263-355-203-269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-355-203-269-1270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-263-355-2030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-355-203-2690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНА-АС

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНА-АС

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНА-АС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-263)/Стоимость активов (26268) = -1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНА-АС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (564+0+0) = -46.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНА-АС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-263)/Выручка (301) = -87.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНА-АС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-263)/Выручка (301) = -87.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНА-АС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНА-АС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНА-АС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНА-АС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНА-АС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.04

Х5 = Выручка/Активы = 0.011

Индекс Альтмана Z = -0.04

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНА-АС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-87.38%), рентабельность компании (-87.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ЛЕНА-АС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить