ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЯКУТЦЕМЕНТ" ИНН:1431008422 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15278942 ОКВЭД:26.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1006104910931136
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1049109311361180
11503 Основные средства на конец отчетного года781591788658770100815509
11504 Основные средства на конец предыдущего года788658770100815509831527
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4501010100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года101000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года895110678577886
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года106785778866215
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1498684562809952311953
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года456280995231195354906
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9864261247064871583836484
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1247064871583836484893828
12103 Запасы на конец отчетного года547835459435362408368220
12104 Запасы на конец предыдущего года459435362408368220470708
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1085388292164183106145761
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года292164183106145761254355
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76738115294124264099
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1152941242640995473
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года44310901
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года43109010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1709965866897609272573247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года866897609272573247741546
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2696391211396114808551409731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2113961148085514097311635374
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года208230208230208230208230
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года208230208230208230208230
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года318300323373328407326952
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года323373328407326952336537
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9532953295326369
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9532953263696369
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года761592423139188818118642
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42313918881811864258245
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1297654964274734987660193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года964274734987660193609381
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года468625401960403092150000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4019604030921500000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5284930620516248
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года306205162480
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года521474432580408254150048
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4325804082541500480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21727214583937354876
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14583937354876818797
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года599034635226281561203137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года635226281561203137175537
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года16811682344584
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года60957636125143439429
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года63612514343942931075
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года877263717107337614599490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7171073376145994901025993
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2696391211396114808551409731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2113961148085514097311635374
21103 Выручка за отчетный год3348703277703223137042438323
21104 Выручка за предыдущий год2777032231370424383231864212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2391338202509916132621716896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2025099161326217168961605220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год957365751933700442721427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год751933700442721427258992
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5777451204123818207625
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5120412381820762598232
22203 Управленческие расходы за отчетный год335725293221243961226154
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2932212439612261540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год563866407508332663287648
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год407508332663287648160760
23203 Проценты к получению за отчетный год91531509662839
23204 Проценты к получению за предыдущий год1509662839645
23303 Проценты к уплате за отчетный год43126324596068570967
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32459606857096776500
23403 Прочие доходы за отчетный год158717505414155302245331
23404 Прочие доходы за предыдущий год505414155302245331689720
23503 Прочие расходы за отчетный год254870569126289495358200
23504 Прочие расходы за предыдущий год569126289495358200791156
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год433740312846138447104651
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год312846138447104651-16531
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год86330524382634742357
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52438263474235713291
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год22229-25458382748
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год254793827481597
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7884-210-70291671
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-582-702916718082
24603 Прочее за отчетный год-3155133519889668
24604 Прочее за предыдущий год26198896689770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3333802343218135563249
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2343218135563249-33107
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3333802343218281053664
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2343218281053664-20302
32003 Величина капитала на 31208230208230208230208230
32005 Величина капитала на 31323373328407326952336537
32006 Величина капитала на 319532953263696369
32007 Величина капитала на 3142313918881811864258245
32008 Величина капитала на 31964274734987660193609381
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3384532343218135563249
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3384532343218281063249
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))338453234321813550
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)338453234321813550
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)5073503408680
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)50735034801712437
33003 Величина капитала на 31208230208230208230208230
33005 Величина капитала на 31318300323373328407326952
33006 Величина капитала на 319532953295326369
33007 Величина капитала на 31761592423139188818118642
33008 Величина капитала на 311297654964274734987660193
36003 Чистые активы на 311297654981085735668660537
36004 Чистые активы на 31981085735669660537609965
41103 Поступления – всего за отчетный год2767056271547423165692466628
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2216888267444622096762401430
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2261000
41193 Прочие поступления за отчетный год5479074102810689365198
41203 Платежи – всего за отчетный год2496445255475721242332077422
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1366401186067613834711500797
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год400762377218324468296143
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год33495305845466166225
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год86853444785842529743
41293 Прочие платежи за отчетный год608934241801303208184514
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год270611160717192336389206
42103 Поступления – всего за отчетный год752915872750613153
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год153783055613153
42193 Прочие поступления за отчетный год5992952200
42203 Платежи – всего за отчетный год71148612748483630104561
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5736791255048119562271
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год456101980243542290
42293 Прочие  платежи за отчетный год92197000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-703957-111612-76124-91408
43103 Поступления – всего за отчетный год1100498440090522244568478
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1100498440090522244568478
43203 Платежи – всего за отчетный год752839386341630123867650
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год752839386341622614867650
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год34765953749-107879-299172
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-856871028548333-1374
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год13114-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЯКУТЦЕМЕНТ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЯКУТЦЕМЕНТ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЯКУТЦЕМЕНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (333380)/Стоимость активов (2696391) = 12.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЯКУТЦЕМЕНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (563866)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2391338+57774+335725) = 20.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЯКУТЦЕМЕНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (563866)/Выручка (3348703) = 16.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЯКУТЦЕМЕНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (333380)/Выручка (3348703) = 9.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЯКУТЦЕМЕНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЯКУТЦЕМЕНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЯКУТЦЕМЕНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЯКУТЦЕМЕНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЯКУТЦЕМЕНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.928

Х5 = Выручка/Активы = 1.242

Индекс Альтмана Z = 2.53

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.53<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЯКУТЦЕМЕНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (16.84%), рентабельность компании (9.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЯКУТЦЕМЕНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить