ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМВЕСТ" ИНН:1433000669 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23301135 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года82000
11503 Основные средства на конец отчетного года28583262332667927453
11504 Основные средства на конец предыдущего года26233266792745328623
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2858326315266790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2631526679274530
12103 Запасы на конец отчетного года358132385542742752
12104 Запасы на конец предыдущего года238554274275314595
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года140691039582297399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10329829524025474
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года660660
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года660660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года272631281361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6312813611122
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года48000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5026734881125970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3488112598115130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78850611963927638965
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61196392763896649814
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150007000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2332023320
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2332023320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года399970208290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года250800226570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43829289122416125689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28912241612568925666
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12512125121276813068
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12512127681306818205
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1251212512127680
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1251212768130680
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3120000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19389197722347208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1977223472095127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года225091977223470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1977223472090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78850611963927638965
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61196392763896649814
21103 Выручка за отчетный год9344553295322637741
21104 Выручка за предыдущий год5312832263774156432
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8237248099036633
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2901048582586840495
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11073032260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год241180118730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9397017600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10765061510
22203 Управленческие расходы за отчетный год29691030980
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8157046140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-280155196-16320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5196-163211080
23503 Прочие расходы за отчетный год10909451961182
23504 Прочие расходы за предыдущий год9451961182373
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-291054251-18280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4251-1828240
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год180000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-289254251-182824
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4251-18282415572
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-289250-18280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42510240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМВЕСТ

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМВЕСТ

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМВЕСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28925)/Стоимость активов (78850) = -36.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМВЕСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28015)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82372+9397+29691) = -23.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМВЕСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28015)/Выручка (93445) = -29.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМВЕСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28925)/Выручка (93445) = -30.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМВЕСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМВЕСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМВЕСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМВЕСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМВЕСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.367

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.369

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.252

Индекс Альтмана Z = 0.21

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМВЕСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-29.98%), рентабельность компании (-30.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМВЕСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить