Общество с ограниченной ответственностью "Орион" ИНН:1433006460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:36959178 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года898125816672200
11504 Основные средства на конец предыдущего года1258166717512155
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года898125816670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1258166717510
12103 Запасы на конец отчетного года601367903502423
12104 Запасы на конец предыдущего года679035012731133
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132461020664707111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102066470111765065
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4443498863741804
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4988637426661901
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2370221984131940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2198413194151150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24600232421486113538
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23242148611686610254
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7582502958519798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5029585172085876
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года170181722389103740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17223891096584378
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170181821390100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18213901096580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24600232421486113538
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23242148611686610254
21103 Выручка за отчетный год66501638007469966089
21104 Выручка за предыдущий год63800746996712347504
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65943629777481863017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62977748186494546209
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5580-1190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год823021780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год558823-1190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год823-11921780
23503 Прочие расходы за отчетный год20114064281550
23504 Прочие расходы за предыдущий год1406428680340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год357-583-5470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-583-54714980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год216240251210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240251167168
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141-823-7981312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-823-7981331787

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Орион

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Орион

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Орион

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (141)/Стоимость активов (24600) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Орион

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (558)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65943+0+0) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Орион

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (558)/Выручка (66501) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Орион

Рентабельность компании

Чистая прибыль (141)/Выручка (66501) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Орион

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Орион

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Орион

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Орион

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Орион

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.272

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.446

Индекс Альтмана Z = 2.373

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.373<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Орион

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (0.84%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Орион

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить